Обратно

Федерации Башкирский государственный университет

Закиров Винир Ринатович

Правовые основы организации и деятельности сельских кредитных кооперативов в Российской

Федерации

Специальность: 12.00.06. -природоресурсное право; аграрное право; экологическое право.

Диссертация

на соискание ученой степени кандидата юридических наук

Научный руководитель: доктор юридических наук, профессор Раянов Ф.М.

Уфа - 1999

ОГЛАВЛЕНИЕ

ВВЕДЕНИЕ

ГЛАВА 1. ОБП1ДЯ ПРАВОВАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА СТАНОВЛЕНИЯ СЕЛЬСКОЙ КРЕДИТНОЙ КООПЕРАЦИИ В РОССИИ И ЗА РУБЕЖОМ......................................................17

§1. Правовые основы становления и развития сельской кредитной кооперации в

России........................................................................................................................................................17

§2. Правовое регулирование деятельности сельских кредитных кооперативов в зарубежных странах..............................................................................................................................56

ГЛАВА 2. СОДЕРЖАНИЕ ПРАВОВОГО РЕГУЛИРОВАНИЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ КРЕДИТНЫХ КООПЕРАТИВОВ В СЕЛЬСКОМ ХОЗЯЙСТВЕ...................................................72

§1. Права и обязанности сельских кредитных кооперативов по действукщему

законодательству российской федерации....................................................................................72

§2. Учет особенности сельских кредитных кооперативов в правовом регулировании их статуса............................................................................................................................................121

ГЛАВА 3. СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВА О СЕЛЬСКИХ КРЕДИТНЫХ КООПЕРАТИВАХ В СОВРЕМЕННЫХ УСЛОВИЯХ............................................138

§1. Совершенствование правового статуса сельских кредитных кооперативов в условиях рыночных отношений.........................................................................................................138

§2. Совершенствование финансовых и кредитных функций сельских кредитных

кооперативов в российской федерации......................................................................................152

§3. Праювые проблемы формиювания системы сельской кредитной кооперации ...Л 61

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ И ЛИТЕРАТУРЫ............................................169

Введение

Актуальность исследования. В начале последних аграрно-правовых реформ в России (1990 - 1994 гг.) предполагалось, что будет достаточно проведения реформы собственности и имущества для выведения сельского хозяйства из кризиса. Главным считалось предоставление большей свободы в деятельности сельскохозяйственных предприятий. Дальнейшая практика показала ошибочность данного суждения: сельское хозяйство впало в глубокий кризис. Причины, приведшие сельское хозяйство к такому состоянию, описаны в экономической литературе достаточно подробно. Можно отметить, что все они связаны с общей экономической обстановкой в стране и непродуманной инновационной и финансово-кредитной политикой государства в сфере сельскохозяйственного производства.

Здесь следует заметить, что государственная политика в области кредитования сельского хозяйства варьировалась от административного распределения в Советском Союзе до неразумной растраты финансовых средств в новой России. К сожалению, данная практика, правда, с небольшими изменениями, сохранилась и в настоящее время. Российское правитель ство не выработало единую концепцию развития государственной финансовой поддержки сельского хозяйства.

В плановом хозяйстве Советского Союза колхозы и совхозы получали краткосрочные и долгосрочные кредиты. В Госбанке СССР,

¹ См., например, Проблемы сельскохозяйственного кредита/ Отв. ред. С.Д. Валентей. М., 1998. С. 3 - 98.

а затем Агропромбанке СССР, кредиты выдавались под низкий процент и носили некоммерческий характер. Помимо вышеназванных кредитов, банк предоставлял специальные ссуды так называемым планово убыточным хозяйствам, то есть убыточным в рамках установленного для них государством плана и нормативов. Кроме того, периодически проводились списание и пролонгирование долгов колхозов и совхозов. Источником для их списания являлся бюджет СССР. В 1990 году списанная задолженность колхозов и совхозов была отнесена на государственный долг СССР.

Такая система неизбежно порождала финансовую безответственность и иждивенчество сельскохозяйственных производителей, формировала особый стереотип поведения администрации хозяйств. Дешевизна и некоммерческий характер кредита, бюрократический способ его распределения превращали кредитную систему в механизм расчетно-кассового обслуживания плана, а не в реальный инструмент регулирования аграрного сектора, повышения эффективности ресурсов, в том числе инвестиций.¹

С переходом на рельсы рыночной экономики сельское хозяйство столкнулось с отсутствием адекватной кредитной системы, отвечающей всем требованиям рыночной экономики. Агропромбанк РСФСР, призванный в Советском Союзе проводить кредитование и расчетно-кассовое обслуживание сельскохозяйственных предприятий, стал коммерческим банком и определил своей основной целью деятельности извлечение прибыли от совершения банковских операций. К новым условиям банка сельскохозяйственные предприятия были явно не готовы.

¹ Об этом подробнее см. : Серова Е., Янбых Р. Кредитование сельского хозяйства в России: состояние и перспективы// Вопр. экономики. 1996. № 8. С. 59 - 60.

В связи с этим основное бремя по проведению кредитной кампании в сельском хозяйстве легло на федеральное правительство. Для этого привлекались коммерческие банки (в основном Агропромбанк и его региональные отделения или бывшие региональные отделения, ставшие самостоятельными учреждениями). Кредит, выдаваемый из федерального бюджета для сельскохозяйственных предприятий, был льготный не только по процентам (28% годовых для колхозов и совхозов, 8% - для фермеров), но и по срокам его погашения . Он выдавался почти на год, в то время как средний срок краткосрочных кредитов в коммерческих банках составлял два или три месяца.

Централизованные кредиты выделялись под определенные цели, коммерческим банкам вменялось обязанность следить за целевым использованием средств. Но в связи с отсутствием надлежащего контроля со стороны государства за целевым использованием централизованных кредитов, коммерческие банки перепродавали эти кредиты вне аграрного сектора.

Данная практика продолжалась с некоторыми изменениями вплоть до 1995 года, после которого федеральное правительство из-за отсутствия достаточных денежных средств в федеральном бюджете для кредитования сельскохозяйственных предприятий применило схему товарного кредитования.

Помимо коммерческих банков, которые принимали участие в кредитовании сельскохозяйственных предприятий за счет централизованных ресурсов, существовали и другие банки. Но они не принимали активное участие в кредитовании сельскохозяйственных товаропроизводителей из-за высокого риска невозврата кредита. В то же время, сельскохозяйственные предприятия были не в состоянии получать кредиты в коммерческих банках из-за их дороговизны и краткосрочности.

В настоящее время основным источником финансирования сельскохозяйственных предприятий является специальный фонд для кредитования организаций агропромышленного комплекса на льготных условиях, созданный в соответствии с Указом Президента Российской Федерации от 16 апреля 1996 года № 565 «О мерах по стабилизации экономического положения и развития реформ в агропромышленном комплексе»¹ и действующий на основании Положения о порядке формирования и использования специального фонда для кредитования организаций агропромышленного комплекса на льготных условиях, утвержденного Постановлением Правительства Российской Федерации от 26 февраля 1997 года № 224².

Средства специального фонда для кредитования организаций агропромышленного комплекса на льготных условиях (далее - специальный фонд) используются для краткосрочного кредитования сезонных затрат организаций агропромышленного комплекса и предоставляются им на льготных условиях (с взиманием не более 25 % учетной ставки Центрального банка Российской Федерации), на основе платности, срочности и возврата. Срок предоставления должен составлять не более 1 года.

Однако, как было и раньше, к обслуживанию специального фонда привлекаются коммерческие банки, именуемые уполномоченными. Таким образом, все негативные моменты, которые были присущи кредитной кампании 1993 - 1994 годов, наблюдались и в данном случае. Более того, в результате последнего финансового кризиса стабильность уполномоченных банков была сильно подорвана, а некоторые из них вовсе обанкротились. Поэтому рассчитывать сель-

¹ Собрание законодательства Российской Федерации. 1996. № 17. Ст. 1956.

² Российская газета. 1997. 19 марта. № 54.

скохозяйственным предприятиям на получение средств из специального фонда в полном объеме вряд ли возможно.

Следовательно, в настоящее время отсутствуют структуры, в том числе и банковские, которые могли бы прокредитовать сельскохозяйственные предприятия на приемлемых для них условиях.

Поэтому в условиях кризиса экономики, резкого сокращения государственной поддержки сельскохозяйственного производства и социального развития села в огромной степени возрастает роль мобилизации и использования собственных ресурсов самими сельскохозяйственными предприятиями, сельским населением на основе взаимопомощи. Тем самым, на повестку дня выдвигается вопрос о воссоздании и всемерном развитии сельской кредитной кооперации.

К тому же в настоящее время в Российской Федерации создана законодательная основа функционирования не только разнообразных организационно-правовых форм предприятий в сфере самого сельского хозяйства, но и также в сфере его кредитования и финансирования. Гражданский кодекс Российской Федерации, Федеральный закон от 8 декабря 1995 года № 193-ФЗ "О сельскохозяйственной кооперации" позволяют организовать различные формы кредитования сельского хозяйства, в том числе и через сельские кредитные кооперативы.

Однако реальная работа по организации сельских кредитных кооперативов в Российской Федерации осуществляется еще с большими трудностями. Причин здесь много. К их числу относится и отсутствие качественного правового обеспечения организации и деятельности сельских кредитных кооперативов. На сегодня отсутствует также и научно-правовая концепция становления и развития сельских кредитных кооперативов.

В то же время, как свидетельствует дореволюционная российская практика и опыт зарубежных стран, за сельскими кредитными

кооперативами большое будущее. Они должны получить достойную поддержку в современной Российской Федерации. Поэтому и необходимо организовать соответствующие научные исследования в этой области.

Вышеизложенные доводы и обосновывают актуальность исследования вопроса о правовом обеспечении создания в стране сельских кредитных кооперативов для обслуживания сельскохозяйственных товаропроизводителей.

Целью исследования является выяснение всех параметров правового регулирования организации и деятельности сельских кредитных кооперативов в современной России.

Согласно поставленной цели в диссертации ставится задача разработать предложения по совершенствованию правового регулирования организации и деятельности сельских кредитных кооперативов .

Теоретической основой исследования послужили труды советских и российских ученых-правоведов в области гражданского, аграрного, земельного и других отраслей права, а также труды советских и российских историков, экономистов в области мелкого кредитования сельхозпроизводителей. Кроме того, автор обращался к научным источникам по общей теории права. При разработке темы имели огромное значение труды таких авторов, как A.M. Ащеулова, С. С. Акманова, Г. А. Аксененка, С.С.Алексеева, С. А. Андрюшина, З.С. Беляевой, А.И. Бобылева, Г.Е. Быстрова, Б.Д. Клюкина, М.И. Козыря, А. П. Корелина, Э.И. Павловой, М.И. Палладиной, Ф.М. Раянова, Е.А. Суханова, А.В. Чаянова, Г.В. Чубукова, В.Ш. Шай-хатдинова, Р.А. Ханнанова, Т.Р. Ханнановой и других.

Методологическими основами исследования выступают диалектический материализм и учение о правовом регулировании как важнейшем инструменте координации общественных отношений. В ходе

подготовки работы использовались разнообразные научные методы, такие как сравнительно-правовой, формально-логический, системно-структурный, исторический и другие общие и частные методы познания действительности.

Объект и предмет исследования. Объектом исследования являются общественные отношения, складывающиеся в Российской Федерации в процессе организации и деятельности сельских кредитных кооперативов. В диссертации исследуется отечественный и зарубежный исторический опыт создания и регулирования деятельности учреждений мелкого кредитования.

Предметом исследования являются законы Российской империи, СССР и зарубежных стран. Из нормативных правовых актов Российской Федерации настоящего времени были изучены положения Конституции, Гражданского кодекса Российской Федерации, Федеральный закон «О сельскохозяйственной кооперации», проект федерального закона «О сельской кредитной кооперации» и многие другие нормативные акты.

Эмпирическая база исследования. Предложения по совершенствованию правовых основ организации и деятельности сельских кредитных кооперативов, сформулированные в диссертации, основаны на анализе деятельности сельскохозяйственных кредитных потребительских кооперативов в Волгоградской области.

Научная новизна исследования. В настоящей диссертационной работе впервые, применительно к современным условиям Российской Федерации, комплексному теоретико-практическому осмыслению подвергаются проблемы правового регулирования отношений по созданию и функционированию сельских кредитных кооперативов.

Кроме того, автор диссертационной работы впервые попытался проанализировать законодательство и практику в Российской Феде-

рации на предмет выяснения имеющихся проблем в организации и деятельности сельских кредитных кооперативов.

Наше исследование проводится в тот период, когда выяснилось, что финансовые и кредитные отношения между сельхозпроизводителями, между последними и государством, другими участниками гражданского оборота полностью расстроены. Государство в настоящее время пытается найти ту структуру, которая вывела бы эти отношения в нормальное русло. Во многих нормативных правовых актах упоминается необходимость развития сельских кредитных кооперативов¹. Однако системное представление о правовом положении сельского кредитного кооператива еще не сложилось.

¹ См. : Указ Президента Российской Федерации от 16 апреля 1996 года № 565 "О мерах по стабилизации экономического положения и развитию реформ в агропромьшшенном комплексе" (ред. от 6 января 1999 года)// Собрание законодательства Российской Федерации. 1996. № 17. Ст. 1956; Указ Президента Российской Федерации от 18 июня 1996 года № 933 "О Федеральной целевой программе стабилизации агропромьшшенного производства на 1996 -2000 годы" (ред. от 7 ноября 1997 года)// Собрание законодательства Российской Федерации. 1996. № 26. Ст. 3061; Постановление Правительства Российской Федерации от 21 июня 1996 года № 723 "О мерах по стабилизации положения и развитию реформ в агропромьшшенном комплексе"// Собрание законодательства Российской Федерации. 1996. № 27. Ст. 3264.; Постановление Правительства Российской Федерации от 18 декабря 1996 года № 1499 "О Федеральной целевой программе развития крестьянских (фермерских) хозяйств и кооперативов на 1996 - 2000 годы"// Собрание законодательства Российской Федерации. 1997. № 1. Ст. 157.

Поскольку история российской сельской кредитной кооперации была прервана в конце 20-х годов нынешнего столетия, то и научные разработки как в советское, так и в постсоветское время в этой сфере практически не велись. Лишь с начала 90-х годов начали появляться работы, затрагивающие историю деятельности учреждений мелкого кредита в Российской империи, Союзе ССР и за рубежом. В большей мере эти работы относятся к сфере экономической науки. Юристы же эту проблему еще поднимают очень редко. Комплексные труды ученых юристов по этой проблеме вообще отсутствуют .

Основные положения, выводы и рекомендации, выносимые на защиту:

1. Положение о том, что в Российской Федерации создана еще только первоначальная правовая база для становления и развития сельских кредитных кооперативов.

Основная работа по формированию правовых основ развития сельских кредитных кооперативов еще предстоит. Федеральный закон «О сельскохозяйственной кооперации» предусмотрел возможность создания сельскохозяйственными товаропроизводителями сельских кредитных кооперативов для кредитования и сбережения своих денежных средств. В пункте 8 статьи 4 данного закона предусмотрено, что деятельность кредитных кооперативов будет регулироваться указанным законом и специальным, принятым для сельскохозяйственных кредитных кооперативов, законом. В настоящее время данный специальный закон еще не принят. Идет процесс осмысления основных его параметров. В этих условиях важное значение приобретает обобщение опыта создания и деятельности сельских кредитных кооперативов, выработка соответствующих рекомендаций. Данная диссертация как раз и содержит такие рекомендации.

2. Вывод о том, что в деле создания и организации деятельности сельских кредитных кооперативов в Российской Федерации необходимо использовать опыт создания и функционирования потребительских кооперативов и учреждений мелкого кредитования, как дореволюционной России, так и зарубежных стран.

На основе анализа действующих правовых норм о потребительских кооперативах и исторического опыта создания и деятельности учреждений мелкого кредитования диссертант доказывает, что создание и деятельность учреждений мелкого кредитования в сельской местности возможно и необходимо. Более того, имеется богатый опыт организации мелкого кредитования как в России прошлого столетия, так и в зарубежных странах, что вполне приемлемо и для организации сельских кредитных кооперативов в современной России.

3. Положение об особенностях правового регулирования деятельности сельских кредитных кооперативов.

Учредителями сельских кредитных кооперативов в соответствии с пунктом 1 статьи 4 Федерального закона «О сельскохозяйственной кооперации» являются сельскохозяйственные товаропроизводители, действующие в одном из рискованных для предпринимательской деятельности отраслей народного хозяйства. Особенности, при которых осуществляются процессы аграрного производства, обусловливают то, что государство заинтересовано в особом регулировании деятельности сельских кредитных кооперативов. Кроме особенностей сельского хозяйства, на деятельность сельских кредитных кооперативов влияют также особенности совершаемых ими банковских операций. Отсюда деятельность сельских кредитных кооперативов, с одной стороны, будет связана с риском сельскохозяйственного производства, а с другой стороны, - осуществляется в условиях риска банковских операций. Все это, по мнению

диссертанта, является достаточным основанием для того, чтобы государство было заинтересовано в особом регулировании деятельности сельских кредитных кооперативов.

4. Положение о параметрах образования системы сельских кредитных кооперативов в Российской Федерации с учетом обширности ее территории и разноуровневого законодательства (федеральное законодательство и законодательство субъектов Российской Федерации).

Отечественный и зарубежный опыт создания и деятельности учреждений мелкого кредита, к которым относятся и сельские кредитные кооперативы, показывает, что объединение в союзы, вхождение в систему учреждений мелкого кредита им жизненно необходимо и оправданно. Федеральный закон «О сельскохозяйственной кооперации» предусматривает возможность создания союзов кредитных и иных кооперативов. Однако система сельских кредитных кооперативов в Российской Федерации еще не образовалась. К тому же, необходимо учитывать федеративное устройство России, уровень ее субъектов, которые также могут принять собственное законодательство в этой сфере. В диссертации обосновываются соответствующие положения касающиеся данной проблемы.

5. Положение о необходимости совершенствования правового статуса сельского кредитного кооператива как специализированной организации, отвечающей требованиям как гражданского, так и банковского законодательства.

Установленное Гражданским кодексом Российской Федерации деление всех субъектов гражданского оборота на коммерческие и некоммерческие организации на основе признака наличия или отсутствия цели извлечения прибыли, по мнению диссертанта, не вполне достаточно для определения статуса сельских кредитных кооперативов. В определении статуса сельского кредитного коопе-

ратива необходимо также учитывать банковское законодательство, которое относит все кредитные организации к разряду коммерческих. Поэтому определение статуса сельского кредитного кооператива в настоящее время как некоммерческой организации противоречит действующему банковскому законодательству. Правовой же статус сельского кредитного кооператива должен быть определен с учетом всех особенностей его организации и деятельности. В диссертации по этому поводу сформулированы соответствующие предложения .

6. Вывод о соотношении гражданского законодательства с аграрным и банковским законодательствами, в процессе создания и деятельности сельских кредитных кооперативов, как основного законодательства со специальными.

Гражданский кодекс Российской Федерации установил жесткие рамки обеспечения выполнения обязательств, в частности, выдачи и возврата кредитов. Это и понятно, ведь Граждански кодекс Российской Федерации ориентирован на такие отношения, в которых участники свободны друг от друга.

Иная ситуация в сельском кредитном кооперативе. Наличие субсидиарной ответственности каждого члена кооператива ставит его состояние в зависимость от степени исполнения другим членом кооператива своих обязательств. Поэтому каждый в кооперативе заинтересован в том, чтобы другой исполнил свое обязательство в надлежащем виде. Кроме того, в сельском кредитном кооперативе принимают участие знакомые друг другу члены кооператива. Это, в основном, происходит в связи с ограниченностью деятельности кооператива и возможными требованиями к месту нахождения или жительства члена кооператива. В то же время, эти же условия фактически увеличивают степень обеспечения возвратности кредитов.

Наличие таких условий на селе приводит к тому, что соблюдение всех требований Гражданского кодекса Российской Федерации может привести к усложнению и удорожанию операций сельского кредитного кооператива по кредитованию. Поэтому необходимо для сельских кредитных кооперативов предусмотреть иные требования по обеспечению возвратности кредитов.

7. Конкретные предложения о развитии и совершенствовании финансовых и кредитных операций, осуществляемых сельскими кредитными кооперативами.

В частности, в плане совершенствования финансовых и кредитных операций сельского кредитного кооператива обосновываются следующие предложения: 1) кредиты в сельском кредитном кооперативе должны выдаваться в первую очередь на производственные нужды; 2) объем привлекаемых денежных средств членов кооператива должен быть увязан с объемом выдаваемых сельским кредитным кооперативом кредитов; 3) в специальном законе о сельских кредитных кооперативах предусмотреть такой вид обеспечения кредитов, как личное доверие члена кооператива; 4) внести изменения в Гражданский кодекс Российской Федерации и Федеральный закон "Об ипотеке (залоге недвижимости)", в соответствии с которыми залогодержатель вправе обратить в свою собственность имущество, являющееся предметом залога, в случае неисполнения членом кооператива - залогодателем своих обязательств по кредитному догово-

РУ-

В диссертации сформулированы также и другие предложения по совершенствованию правовых основ организации и деятельности сельских кредитных кооперативов.

Научно-практическое значение исследования. Идеи, положения, выводы и рекомендации настоящей работы могут быть использованы:

- в процессе законотворческой работы над проектом федерального закона "О сельских кредитных кооперативах";

- в процессе правоприменения, в частности, при урегулировании внутренних отношений в сельском кредитном кооперативе;

- при разработке государственных программ, направленных на создание системы сельских кредитных кооперативов;

- в процессе совершенствования учебно-методического материала по предмету «Аграрное право».

Апробация результатов исследования. Основные положения и выводы диссертации доложены ее автором на научно-практических конференциях (г. Оренбург - 1998 г.; г. Екатеринбург - 1998 г.; г. Уфа - 1998 г.) а также всесторонне изложены в опубликованных работах.

Структура диссертации. Работа состоит из введения, трех глав и списка использованных источников и литературы. Цель и задача исследования предопределили построение и изложение работы по следующей схеме: рассмотрение истории создания и деятельности учреждений мелкого кредита в царской России, в СССР (20-е годы), в настоящее время в России; анализ действующего законодательства о сельскохозяйственной кооперации, являющегося правовой базой создания и деятельности сельских кредитных кооперативов в современных условиях; совершенствования законодательства о статусе сельского кредитного кооператива, а также норм гражданского и банковского законодательства по обеспечению возвратности кредитов; совершенствование финансовых операций сельских кредитных кооперативов.

Глава 1. Общая правовая характеристика становления сельской кредитной кооперации в России и за рубежом

§1. Правовые основы становления и развития сельской кредитной кооперации в России

Первые кредитные кооперативы для крестьян в России возникли в то же время, что и на Западе. Развитие кредитных учреждений было очень противоречивым, на это повлияло общественно-экономическое положение страны, состояние сельского хозяйства, в том числе товарно-денежных отношений. Но всё же существенное влияние на развитие кредитных учреждений для крестьян оказала государственная политика в отношении крестьян. Отступая под натиском внедрения капиталистических форм хозяйствования на селе, государство отстаивало общественные устои, отвечавшие, прежде всего, интересам крупных землевладельцев, но в то же время оно старалось не допустить массового разорения крестьян. Аграрная политика государства была противоречивой и непоследовательной, что отразилась на организации и развитии кредитных учреждений для крестьян.¹

В истории мелкого кредитования крестьян в дореволюционной России можно выделить три этапа: 1) до реформы 1861 года - появление первых кредитных учреждений сословного типа; 2) от 1861 года до 1900-х годов - расширение деятельности, модернизация и появление новых видов кредитных учреждений сословного типа;

¹ Корелин А.П. Сельскохозяйственный кредит в России в конце XIX - начале XX в. М., 1988. С. 89.

создание новых типов кредитных учреждений - кредитных кооперативов; 3) от 1900-х до 1914 года - становление структуры государственного управления кредитными учреждениями и создание союзов кредитных учреждений.

Подробное обращение к истории становления и развития сельской кредитной кооперации в России позволит яснее понять отрицательные последствия того искусственного разрыва, который произошел в советское время в кооперативном движении села вообще и в сельском кредитном кооперативном движении, в частности. По существу, сегодня речь идет о возрождении сельского кооперативного кредитования, существовавшего когда-то в России.

Проблема сельского кредитного кооператива в дореволюционной России явилась и является предметом исследования историков, экономистов, специалистов банковского дела. В юридической же литературе эта проблема отражения, по существу, не находит. Поэтому мы хотели бы в данной работе обратиться к этой проблеме более подробно, подразделяя всю историю становления и развития сельской кредитной кооперации в России на несколько этапов:

а) Сословно-общественный кредит. Первые кредитные учреждения сословного типа в России возникли в начале XIX века по инициативе и при полном содействии правительства. К данному типу кредитных учреждений относились: запасные денежные фонды, сиротские кассы бывших немецких колонистов, мирские заемные капиталы, коммунальные кассы, удельные банки, вспомогательные кассы и сберегательные кассы для государственных крестьян, инородческие, ссудные кассы, сельские и волостные банки, а также ссудо-сберегательные кассы.

Несмотря на некоторые различия в характере деятельности, всех их объединяли общие начала: во-первых, это были строго сословные учреждения, обслуживавшие только соответствующие разря-

ды крестьян; во-вторых, средства их составляли, в основном, крестьянские общественные капиталы; в-третьих, инициатива возникновения, общее руководство, непосредственный контроль и распоряжение средствами этих заведений принадлежали соответствующим ведомствам.¹

Появление первых учреждений сословного типа связано с освоением земель Новороссии. Хотя средства данных учреждений в основном предназначались на различные общественные нужды, все же они проводили операции по кредитованию отдельных граждан. В 1803 г. по инициативе правительства в Новороссии начались создаваться на основе капитала общин бывших немецких колонистов запасные денежные фонды и сиротские кассы. Целью последних являлись: во-первых, - облегчение имущественных разделов в многодетных семьях и обеспечение залоговым кредитом малолетних сирот; во-вторых, - проведение за счет оставшихся средств иных кредитных операций для населения. В дальнейшем их деятельность существенно расширилась.

За счет продажи излишнего хлеба крестьянских хлебозапасных магазинов в 1814г. на острове Эзель в Новороссии был учрежден первый крестьянский банк. До 1823 г. размер ссуд в одни руки был определен от 500 до 1000 рублей на срок до трех лет и под 6% годовых. Затем размер ссуд был снижен до 200 рублей. Выдаваемые ссуды носили целевой характер², а именно: 1) для устройства общественных заведений и вспомоществования крестьянам; 2) для пособий на продовольствие и засев полей; 3) для пособий на

¹ Корелин А. П. Сельскохозяйственный кредит в России в конце XIX - начале XX в. М., 1988. С. 86.

² См. подробнее: Морачевский В.В. Сельскохозяйственный кредит в России. СПб., 1910. VI. С. 71.

сельскохозяйственную мелиорацию - осушение полей и удобрение пустырей.

Следующим видом кредитных учреждений сословного типа являлись мирские заемные кассы, по численности которые к началу XX в. занимали второе место. Средства для образования заемных капиталов составляли отчисления от доходов с мирских оброчных статей, штрафы, реализации имущества, излишки продовольственных капиталов, денежные вклады и всевозможные пожертвования. Они предназначались для «доставления ... крестьянам способов к удовлетворению общих нужд по предметам сельского благоустройства, хозяйственных улучшений и благотворительности, а равно, для того чтобы, посредством ссуд из этого капитала содействовать развитию сельской промышленности и торговли»¹.

Управляли мирскими заемными кассами волостные старшины совместно с двумя попечителями, выбираемыми сельскими общинами. Ссуды имели целевой характер: выдавались в основном на общественные нужды. Кроме того, практиковалась выдача личных ссуд, которая проводилась или непосредственно из капиталов, или вспомогательными кассами в порядке и по правилам, предусмотренным для последних. Ссуды из мирских заемных капиталов выдавались в основном под поручительства.

В 1837 г. в государственных имениях бывшей Белотокской области были созданы коммунальные кассы. После принятия закона от 21 декабря 1859 г. об открытии вспомогательных касс при колонистских округах Саратовско-Самарской колоний² территория деятельности данных учреждений была увеличена за счет территории Сара-

¹ Журнал Министерства государственных имуществ. СПб., 1858. 4.69. С. 14.

² Полное собрание законов Российской Империи. Собр. 2. СПб., 1861. Т. 34. Отд-ние 2. № 35266.

товский и Самарской губерний. Капиталы этих касс формировались из особых сборов и предназначались для беспроцентного кредитования крестьян на срок до трех лет под закупки продовольствия и семян. Им было предоставлено право обеспечивать ссуды, размер которых был увеличен с 60 до 300 рублей, но только поручительством, нормы которых также увеличивались.*

В том же году открыли свои операции и банки для удельных крестьян, а через три года, в 1840 г., были учреждены вспомогательные и сберегательные кассы для государственных крестьян. Удельные банки и вспомогательные кассы действовали на приблизительно одинаковых условиях.

Вспомогательные и сберегательные кассы действовали на основании Правил 1840 года, и первоначально предполагалось раздельное их существование. Фактически большинство вкладов сберегательных касс направлялось на пополнение оборотных средств вспомогательных касс. Высший надзор за деятельностью вспомогательных и сберегательных касс возлагалось на Министерство государственных имуществ России. Непосредственное руководство банковскими операциями возлагалось на сельскую администрацию - волостное правление.

Средства вспомогательных касс, кроме вкладов сберегательных касс, формировались за счет отчисления из общественных крестьянских сумм, а также ассигнований учрежденного в 1840 г. хозяйственного капитала Министерства государственных имуществ. Они предназначались для выдачи ссуд на общественные и личные потребности с целью «доставления государственным крестьянам

¹ См. подробнее: Корелин А.П. Сельскохозяйственный кредит в России в конце XIX - начале XX в. М., 1988. С. 94; Новиков А.Н. Мелкий кредит в России// Вопр. экономики. 1994. № 4. С. 75.

способов к приобретению заимообразно сумм, потребляемых на удовлетворение разных нужд и на распространение сельской промышленности». Общественные ссуды выдавались из расчета не менее 5 рублей на домохозяина на срок 16 лет. Размер личных ссуд ограничивался 60 рублями на срок от 5 до 12 месяцев. Предельный взимаемый процент был установлен на уровне 6 процентов годовых. Сберегательные кассы формально были всесословными кредитными учреждениями. Однако вклады принимали только от лиц, проживающих в районе деятельности касс. Процент по вкладам был ограничен 4 процентами годовых.¹

После отмены крепостного права по манифесту от 19 февраля 1861 г. и с началом реформирования банковской системы России кредитные учреждения сословного типа продолжали развиваться в виде инородческих касс, ссудо-сберегательных касс, в том числе тминных ссудо-сберегательных касс в Царстве Польского, а также сельских и волостных банков.

В 1864 г. были учреждены весьма близкие по характеру совершаемых операций мирским заемным кассам инородческие ссудные кассы (башкирские, киргизские, калмыцкие и якутские). Все они фактически исполняли роль запасных продовольственных капиталов для кредитования населения в случае неурожаев и голода.

В 1866 году возникли первые ссудо-сберегательные кассы. Различались два вида организации ссудо-сберегательных касс: на основе правительственных субсидий и на паевой основе.

См. подробнее: Свод узакононений и распоряжений правительства об устройстве сельского состояния и учреждений по крестьянским делам/ Сост. Горемыкин И.Л. СПб., 1893. Т.2. С. 655 - 660, 670; Корелин А.П. Сельскохозяйственный кредит в России в конце XIX - начале XX в. М., 1988. С. 89 - 92.

Основной капитал первого вида касс - тминных ссудо-сберегательных - образовался из беспроцентных правительственных ассигнований и отчислений из крестьянских общественных средств. По достижении минимального размера основного капитала (600 -700 рублей) правительственная ссуда передавалась для учреждения новой кассы. Как и у вспомогательно-сберегательных касс, высший надзор осуществлялся Министерством внутренних дел, а непосредственное управление местной сельской администрацией - тминные войты, но с двумя выборными членами правления.¹

В отличие от вспомогательно-сберегательных касс, ссуда носила в большинстве случаев залоговый характер и предоставлялась, в первую очередь, лицам, занимавшимся сельским хозяйством и владевшим в пределах гминн земельным участком от 1,5 до 30 десятин. Малоземельные крестьяне, а также безземельные сельские работники могли получить ссуду в кассах, но только при поручительстве владельцев недвижимости. Предельный размер ссуд составлял 100 - 200 рублей, но не выше трети оценки заложенной земли. Они выдавались на срок до одного года с б-месячной отсрочкой и с уплатой 8 % годовых.²

Общественные ссудо-сберегательные кассы согласно статье 1 Образцового устава сельских волостных и станичных общественных ссудо-сберегательных касс, утвержденного Министром финансов 5 декабря 1905 года³, учреждались на одно или несколько сельских (волостных, станичных или хуторских) обществ в соответствии с

¹ См. подробнее: Бородаевский СВ. Международный конгресс по народному кредиту в Париже. СПб., 1901. С. 64 - 65.

² Новиков А.Н. Мелкий кредит в России// Вопр. экономики. 1994. № 4. С. 75.

³ См. подробнее: Собрание узакононений и распоряжений правительства. 1906. Отд-ние 2. № 11.

решением сходов или собраний данных обществ, принятым 2/3 голосов. Основной капитал касс на основании данного образцового устава формировался на паевой основе и должен был составлять не менее 500 рублей. В статье 16 Образцового устава было предусмотрено, что уставный капитал кассы служил обеспечением его обязательств. Уставный капитал кассы мог быть собственный или заемный (статья 17 Образцового устава). Собственный уставный капитал кассы формировался за счет: 1) сумм, отчисляемых обществами, которым принадлежала касса; 2) пожертвований; 3) отчислений от прибылей (статья 18 Образцового устава). В то же время заемный уставный капитал кассы составлялся из средств: 1) Управления по делам мелкого кредита, а также иных правительственных источников; 2) земств; 3) займов общественных и частных учреждений, а также частных лиц (статья 19 Образцового устава).

Согласно статье 45 Образцового устава ссуды предоставлялись жителям общества, имеющим свое хозяйство, ремесло или промысел, образуемым этими жителями артелям и товариществам и самим обществам, которым принадлежала касса. Предельный размер ссуды одному заемщику не превышал 300 рублей (позднее - 1000 рублей), а предельный срок пользования краткосрочной ссудой составлял один год и долгосрочной - пять лет (статьи 3 и 47 Образцового устава).

Важную роль играли учрежденные по закону от 25 января 1883 г. сельские и волостные банки¹, действовавшие на основе нормального устава, подготовленного МВД и Министерством финансов². Основной капитал их составлялся из свободных мирских капиталов,

¹ Полное собрание законов Российской Империи. Собр. 3. СПб., 1883. Т. 3. № 1336.

² Вестник финансов, промышленности и торговли. 1886. № 10. С.624 - 626.

средств земств, отчислений из прибыли, беспроцентных займов частных учреждений лиц, а также за счет пожертвований. Согласно статье 2 нормального устава размер основного капитала должен составлять не менее 300 рублей. При этом частные лица не должны были требовать обратно свои средства впредь до накопления банком объявленного размера основного капитала, размер которого должен быть не менее 300 рублей.¹

Целью банков провозглашалось предоставление крестьянам ссуд «для удовлетворения насущных потребностей хозяйства» и получение «доходов от денежных сбережений» (статья 1 нормального устава). Вкладная операция банка предусматривала охват лиц всех сословий, но сумма всех вкладов ограничивалась пятикратным размером основного капитала банка. При этом общее количество вкладов до востребования не должно было превышать 50% величины основного капитала банка. Ссуды выдавались лишь крестьянам сельских (волостных, станичных или хуторских) обществ, учредивших сельский банк. Максимальный размер ссуды на заемщика не превышал 300 рублей, а срок выдачи ссуды ограничивался одним годом с полугодовой отсрочкой. Сельским обществам ссуды выдавались до 3000 рублей под 6 процентов годовых и на срок до трех лет.²

В случае просрочки заемщику-домохозяину предоставлялась неделя для погашения своей задолженности. По прошествии этого срока клиентская задолженность погашалась средствами от продажи имущества должника. Однако к продаже не назначались: «необходимая домашняя утварь, носимое ежедневно платье, жизненные припасы и дрова, в количестве, необходимом на содержание дома в течение месяца, необходимые для производства обычного

¹ О сельских банках. Казань, 1888. С. 9-10.

² Там же. С. 4, 5.

промысла орудия, жилая изба с двором, одна лошадь, одна корова, одна телега, одни сани с упряжью и 25 пудов семян, если соответственные яровые и озимые посевы не сделаны»¹.

Новое при организации сельского или волостного банка по сравнению с прежними кредитными учреждениями заключалось в следующем.² Во-первых, непосредственное руководство деятельностью новых банков возлагалось на выборное правление и поверочный совет. Причем в правление банка не могли быть избраны волостной старшина, писарь и сельский староста (примечание к статье 11 нормального устава).

Согласно статье 24 нормального устава поверочный совет банка состоял из трех человек, ежегодно избираемых из представителей сельских обществ на мирских сходах. Данный совет имел право определять процентную политику по ссудным и вкладным операциям банка, устанавливать степень благонадежности и кредитоспособности заемщиков, а также решать вопросы, связанные с наложением взыскания на имущество должников. Правление избиралось на мирском сходе сроком на три года для управления текущей деятельностью банка.

Во-вторых, кредит в сельском или волостном банке носил исключительно личный характер: ссуды выдавались на основе оценки личной кредитоспособности заемщика и лишь дополнительно обеспечивались круговой ответственностью всех членов общества.

Несмотря на широкую сеть кредитных учреждений сословного типа, отдельные успехи затмевались общей неудовлетворенностью правительства России, которое возлагало на них большие надежды.

¹ О сельских банках. Казань, 1888. С. 6.

² См. подробнее: Андркшин С. А. Развита кредитования в России// Деньги и кредит. 1996. № 7. С. 70.

² См. подробнее: Андрюшин С. А. Развитие и формы мелкого

Слабая эффективность учреждений объяснялась неподготовленностью крестьян к кредитным операциям как в хозяйственном, так и в культурном отношениях, несовершенством нормативных актов и уставов, определяющих принципы и круг деятельности этих учреждений, некомпетентностью местных властей.

Между тем развитие товарно-денежных отношений в деревне неуклонно расширяло и усиливало потребность крестьян в денежных средствах. В то же время в деревне все еще бурно расцветал тор-гово-ростовщический капитал. Разорение и обнищание деревни, постоянное возрастание недоимок, рост крестьянского недовольства серьезно обеспокоило правительство. В этих условиях появился еще один тип кредитных учреждений - кредитные кооперативы, возникшие в России едва ли не одновременно с их образованием в Германии, признанной родоначальницей нового начинания.¹

б) Кооперативный кредит. Первые кредитные учреждения кооперативного типа в России были созданы еще в 60-х годах XIX в. В основном они создавались в виде ссудо-сберегательных товариществ, наподобие одноименных кредитных учреждений, действовавших в Германии. Одним из таких было Рождественское товарищество, устав которого был утвержден 22 декабря 1865 года.²

Согласно параграфу 1 устава данного товарищества целью его деятельности было доставление возможности жителям Рождественской волости, во-первых, получать проценты на сберегаемые ими капиталы и, во-вторых, занимать необходимые им деньги на воз-

¹ См. подробнее: Корелин А.П. Сельскохозяйственный кредит в России в конце XIX- начале XX в. М., 1988. С. 97; Новиков А.Н. Мелкий кредит в России// Вопр. экономики. 1994. № 4. С. 76.

² Собрание узаконений и распоряжений Правительства. СПб., 1865. Отд-ние 1. № 108.

можно менее обременительных условиях. На основании параграфа 2 устава членом товарищества мог стать любой житель волости независимо от сословной принадлежности. Но необходимым условием вступления в него было внесение вступительного (1 рубль) и паевого (50 рублей) взносов. Высший размер уставной ссуды ограничивался 80 рублями. Можно было получить и больше, но для этого требовалось разрешение общего собрания пайщиков и поручительство двух членов товарищества. Срок кредита - б месяцев и три месяца отсрочки.

Для популяризации кредитного кооперативного движения и содействия его развития в России при Московском обществе сельского хозяйства 6 ноября 1871 г. Правительством образован особый Комитет по сельским ссудо-сберегательным и промышленным товариществам, а затем его Петербургское отделение. Комитетом были изданы книги по теории и практике кредитных кооперативов, составлены нормальные уставы, учитывавшие местные особенности отдельных регионов, пособия по счетоводству и делопроизводству. Было исходатайствовано разрешение (25 февраля 1872 г.) о кредитовании ссудо-сберегательных товариществ Государственным банком под векселя, подписанные их правлениями, сроком до 9 месяцев и в размере до пятикратной суммы паевого капитала.¹

В целях недопущения конкуренции между кооперативными и сословными кредитными учреждениями правительство, принимая в 1883 г. закон о сельских и волостных банках², специально оговорило,

¹ См. подробнее: Корелин А. П. Сельскохозяйственный кредит в России в конце XIX- начале XX в. М., 1988. С. 97 - 98; Бородаевский СВ. История кооперативного кредита. Прага, 1923. С. 116 - 119.

² Полное собрание законов Российской Империи. Собр. 3. СПб., 1883. Т. 3. № 1336.

что последние должны учреждаться только там, где нет ссудо-сберегательных товариществ.

Большая часть кредитных кооперативов действовала на основе образцовых уставов, выработанных комитетом и утвержденных Министерством финансов. Всего было разработано около 35 разнообразных типовых уставов. Но, несмотря на все это, основные их положения были едины.

Формально вступить в товарищества мог каждый желающий, проживающий в районе его деятельности. Капитал состоял из паев, которые для большинства учреждений были определены в 50 рублей и могли вноситься единовременно и по частям, а также из частных вкладов и займов. Вкладная операция для членов-пайщиков ограничивалась суммами вкладов от 10 копеек до пятикратного размера пая. Ссуды выдавались по личному доверию (в размере до полуторного пая) и под поручительство (не более трехкратного размера пая) на срок до 9 месяцев с трехмесячной отсрочкой. Чистая прибыль распределялась среди членов соответственно величине пая. Ответственность за паевой и запасной капиталы несли все пайщики на основе круговой поруки. Товарищества находились под общим надзором Министерства финансов, но в сфере внутреннего управления, строившегося на выборных началах, пользовались определенной автономией.¹

1 июня 1895 года Император Николай II утвердил Положение об учреждениях мелкого кредита² (далее - Положение 1895 года). Оно завершило формирование системы кредитных учреждений коопе-

¹ См. подробнее: Бородаевский СВ. Кредит. СПб., 1904. С. 191 -192; Корелин А.П. Сельскохозяйственный кредит в России в конце XIX - начале XX в. М., 1988. С. 100.

² Полное собрание законов Российской империи. Собр. 3. СПб., 1895. Т. 15. № 11756.

ративного типа, в которой особо выделялись волостные и сельские банки, ссудо-сберегательные и кредитные товарищества. Вместе с тем, специальным примечанием к статье 1 Положения 1895 года оговаривалось, что данное Положение не распространяется на вспомогательные и сберегательные кассы, сельские банки удельного ведомства, гминные кассы, крестьянские сословные кредитные учреждения, состав и устройство которых определялись издаваемыми для них особыми правилами и частными уставами.

Целью кредитных учреждений, согласно статье 2 Положения 1895 года, было предоставление «малодостаточным лицам», а также сельским и станичным обществам, товариществам и артелям и т.п. союзам возможности: «а) получать на необременительных условиях ссуды для удовлетворения хозяйственных потребностей; б) помещать сбережения для приращения процентов». В нем был закреплен тезис о целевом характере ссуды, хотя он и был сформулирован в самом общем плане. Кроме того, кредитным учреждениям разрешалось ведение посреднических операций по закупке предметов, необходимых их членам (но только по их поручениям и на их средства) , а также по продаже произведений их труда (пункт «ж» статьи 13 Положения 1895 года). Последнее должно было помочь мелким производителям избежать разорительного посредничества торговцев и ростовщиков.

Создававшийся новый тип учреждений - кредитные товарищества - отличались от ссудо-сберегательных товариществ прежде всего отсутствием паевых взносов. Основной капитал их образовался из ссуд Государственного банка, выдаваемых под круговое поручительство участников товарищества. Также они могли быть учреждены на суммы пожертвований земских, общественных и частных учреждений или частными лицами, а равно за счет ссуды обоих тоже под круговое поручительство всех участников кредитного товари-

щества (статья 5 Положения 1895 года). Во всем остальном различия между этими видами товариществ были не очень существенны.

И те, и другие считались всесословными учреждениями, управлялись выборными правлениями и советами. Ссудо-сберегательные товарищества также могли пользоваться кредитом Государственного банка, но только после представления первого годового отчета. Обоим видам кредитных учреждений предоставлялось право пополнять свои оборотные капиталы за счет займов и вкладов. Вместе с тем, учитывая особое положение ссудо-сберегательных товариществ, Положение 1895 года повысило предельный минимум для членского пая с 10 до 100 рублей (статья 12 Положения 1895 года). Общее управление кредитными учреждениями данного типа сосредоточивалось в Министерстве финансов (статья 23 Положения 1895 года). Но кредитные товарищества фактически вверялись руководству Государственного банка, его IX отделу, который должен был осуществлять контроль над ними через своих представителей - инспекторов (статья 27 Положения 1895 года).

В целом Положением об учреждениях мелкого кредита 1895 года ссудная операция ставилась на более широкие и прочные основания. Наряду с краткосрочными ссудами разрешались и долгосрочные; предельный срок первых увеличивался до 12 месяцев, вторые предоставлялись на срок до 5 лет. В качестве обеспечения ссуд, помимо личного доверия и поручительства, вводился залог движимого и недвижимого имущества. Отдавая решение вопроса об установлении размеров процентов по ссудам, вкладам и займам на усмотрение правлений кредитных учреждений. Положение 1895 года ограничило их размер 12% годовых. Взыскание просроченных ссуд предусматривалось проводить через полицию и волостные правления, но лишь с тех имуществ, на которые могло быть по законодательству обращено взыскание. Удовлетворение требований кредит-

ных учреждений из сумм, вырученных от продажи имущества должника, должно осуществляться в порядке, установленном для мирских сборов. Более детальная регламентация частных вопросов деятельности кредитных учреждений данного типа нашла отражение в образцовых и частных уставах, которые были разработаны и утверждены в 1896 - 1897 гг.¹

На рубеже веков неудовлетворенность общим положением кредитных учреждений еще более усилилась. Всероссийский торгово-промышленный съезд (1896 г.. Нижний Новгород), Всероссийский съезд представителей ссудо-сберегательных товариществ (1898 г., Москва), особое совещание о нуждах сельскохозяйственной промышленности (1902 г., Санкт-Петербург) уделили особое внимание этому вопросу. Деятельность Комитета сельских ссудо-сберегательных и промышленных товариществ, разработка проекта устава специального Центрального банка кредитных учреждений оказывали давление на правительство, побуждая его к решению проблем по усилению залоговых и посреднических операций, имущественному обеспечению ссуд, материальному содействию со стороны государства.²

Итогом всего этого явилось утверждение 7 июня 1904 г. нового Положения о мелком кредите³ (далее - Положение 1904 года).

¹ См. подробнее: Полное Собрание законов Российской Империи. Собр. 3. СПб., 1895. Т. 15. № 11756; Корелин А.П. Сельскохозяйственный кредит в России в конце XIX - начале XX в. М., 1988. С. 104 - 109; Новиков А.Н. Мелкий кредит в России//Вопр. экономики. 1994. № 4. С. 76 - 77;

² Новиков А.Н. Мелкий кредит в России//Вопр. экономики. 1994. № 4. С. 77.

³ Полное собрание законов Российской Империи. Собр. 3. СПб., 1907. Т.24. № 24737.

В своей основе оно во многом повторяло старое Положение 1895 года. Но в то же время в него внесены некоторые существенные изменения и дополнения. В соответствии с Положением 1904 года целью кредитных учреждений объявлялась уже не помощь «малодостаточным лицам», как ранее, а вообще способствование сельским хозяевам, земледельцам, ремесленникам, промышленникам и их объединениям (статья 1 Положения 1904 года). Они должны были облегчать и улучшать своим членам производство хозяйственных оборотов, а также способствовать приобретению инвентаря путем снабжения членов кредитных учреждений необходимыми средствами по их оборотам.

Основное содержание Положения 1904 года сводилось к следующим четырем направлениям деятельности:

- пополнение учреждений мелкого кредита значительными денежными средствами государственных сберегательных касс, Государственного банка и государственного казначейства;

- реорганизации органов правительственного управления и надзора за мелкими кредитными учреждениями;

- привлечение земств к развитию рынка сельского кредита;

- расширение уставных функций учреждений мелкой кредитной кооперации.¹

В образцовых уставах кредитного и ссудо-сберегательного товарищества², переизданных в 1905 г. в связи с введением нового Положения, специально указывалось, что в случаях употребления

¹ См. подробнее: Полное собрание законов Российской Империи. Собр.З. СПб., 1907. Т. 24. С. 672 - 679; Андркшин С.А. Развитие и формы мелкого кредитования в России// Деньги и кредит. 1996. № 7. С. 73.

² См.: Полное собрание законов Российской Империи. Собр. 3. СПб., 1907. Т. 24. С. 672 - 679.

ссуд не по назначению правления имели право требовать их досрочного возращения (статья 61 Образцовых уставов). В качестве обеспечения кредита по-прежнему признавались личное доверие, поручительство и залог (статья 54 Образцовы уставов). Предельный размер обычных ссуд оставался прежним - 300 рублей, максимум залогового кредита, в основном под хлеб, был увеличен с 500 до 1000 рублей. Причем в ссудо-сберегательных товариществах по новым уставам кредит оставался безотносительно к паевым накоплениям, что также отражало подспудно проявлявшуюся тенденцию властей к нивелировке участников этих товариществ.¹

Система кредитных учреждений увеличивалась за счет включения в нее земских касс, а также региональных союзов кредитных кооперативов. Земские кассы, предназначавшиеся для кредитования как кредитных учреждений, так и отдельных заемщиков, действовали на основе утвержденного 14 июля 1906 г. образцового устава земских касс мелкого кредита². В соответствии с ним земским кассам разрешалось оказывать кредит и по личному доверию, и через поручительства, и под заклад сельскохозяйственных продуктов и кустарных изделий, а также приобретаемого инвентаря (статья 43 Образцового устава; статья 1 правила о ссудах под заклад движимого имущества, принимаемого кассою на хранение, являющегося приложением к статье 43 Образцового устава). Целью кредита объявлялось облегчение сельским хозяевам, земледельцам, ремесленникам и промышленникам, равно как образуемым ими артелям, товариществам и обществам, а также волостным сельским и станичным обществам и крестьянским производствам хозяйственных оборотов и

¹ Новиков А.Н. Мелкий кредит в России// Вопр. экономики. 1994. № 4. С. 77.

² Собрание узаконений и распоряжений Правительства. СПб., 1906. Отд-ние 1. № 55. Ст. 499.

улучшений и приобретение инвентаря.¹ Кассам позволялось выдавать ссуды кредитным учреждениям в основные капиталы, а также открывать этим учреждениям кредиты для усиления их оборотных средств и образования специального капитала (статья 20 Образцового устава) . Вместе с тем земским кассам разрешались посреднические операции по закупке необходимых для заемщиков предметов и реализации продуктов их труда в порядке и на основаниях, устанавливаемых земскими собраниями. Для этих целей кассам была предоставлена возможность оборудования торгово-комиссионных складов для хранения и заклада сельскохозяйственных орудий и семян (статьи 19 и 50 Образцового устава).²

Согласно статье 15 Образцового устава земских касс мелкого кредита, основной капитал земских касс формировался за счет средств самих земств, частных пожертвований, а также средств образованного казною фонда мелкого кредита. Им разрешалось принимать вклады и заключать займы (статья 8 Образцового устава).

В активных операциях наибольший удельный вес (83% от величины совокупного баланса) занимали ссуды, направляемые, в основном, коллективным заемщикам и притом почти исключительно в систему кредитных товариществ. Независимо от прямого назначения земские кассы обязаны были выполнять еще другую задачу - попечение учреждений мелкого кредита, открываемых по инициативе и при содействии земств. При их активном содействии за предвоен-

Бородаевский СВ. Сборник по мелкому кредиту: (Законоположения, образцовые уставы, административные распоряжения, операционные правила, сенатские решения, практические советы и указания). Пг., 1915. VII. С. 66.

² См. подробнее: Новиков А.Н. Мелкий кредит в России//Вопр. экономики. 1994. № 4. С. 77.

ное десятилетие было учреждено 1194 кредитных и ссудо-сберегательных товариществ.¹

в) Государственное управление кредитной кооперацией. Согласно статьям 32 и 38 Положения 1904 года, при Государственном банке из представителей Министерства внутренних дел, Министерства финансов, Военного министерства, Министерства юстиции, Министерства земледелия и государственных имуществ было создано Управление по делам по мелкому кредиту. Оно состояло из: 1) Комитета по делам мелкого кредита; 2) Управляющего; 3) Ревизоров; 4) Канцелярии (статья 34 Положения 1904 года).

Во главе Управления по делам мелкого кредита Государственного банка России находился управляющий - один из членов Совета Государственного банка, связь с Госбанком в столице осуществлялась через его Совет. Он назначался Высочайшим приказом Императора по представлению Министра финансов (статья 39 Положения 1904 года). Так как расходы по управлению в центре и на местах относились к прибыли Госбанка, то штаты и сметы управления представлялись совету Госбанка и по рассмотрению им поступали на утверждение министра финансов. При рассмотрении вопросов мелкого кредита в совете Госбанка по выделению или расходованию средств заслушивались те или иные мнения, но во всех делах, не связанных с расходами, управление было также обособлено от Госбанка, как и любой департамент Министерства финансов. Управление часто пользовалось правом непосредственных докладов министру финансов.²

¹ Андрюшин С.А. Развитие и формы мелкого кредитования в России// Деньги и кредит. 1996. № 7. С. 74.

² См. подробнее: Новиков А.Н. Мелкий кредит в России//Вопр. экономики. 1994. № 4. С. 77.

На образование учреждений мелкого кредита Управление распоряжалось назначенным для этих целей капиталом (пункт 2 статьи 33 Положения 1904 года). Он составлялся: а) за счет средств, оставшихся от сумм Особого Комитета для помощи нуждающимся по случаю неурожаев 1891-1892 гг.; б) из назначаемых, в установленном порядке, ассигнований из государственного казначейства на нужды мелкого кредита. Кроме того, капитал пополнялся за счет процентов, выданных Управлением в уставные капиталы учреждений мелкого кредита ссуд (статья 28 Положения 1904 года).

Управление занималось, наряду с общим руководством деятельностью учреждений мелкого кредита, разработкой уставов и правил проведения ими активно-пассивных операций. Так, на учреждения мелкого кредита распространялись следующие инструктивные материалы:

- порядок открытия учреждений мелкого кредита;

- правила о порядке делопроизводства губернских и областных комитетов по делам мелкого кредита;

- требования по составлению отчетности;

- руководство по счетоводству для учреждений мелкого кредита;

- общие основания выдачи учреждениям мелкого кредита ссуд из средств Государственного банка и управления по делам мелкого кредита;

- правила по выдаче ссуд под залоги и заклады;

- о ссудах, обеспеченных движимыми имуществом, принимаемым учреждениями мелкого кредита на хранение и оставляемым в пользу заемщика;

- о ссудах, выдаваемых учреждениями мелкого кредита под процентные бумаги;

- о залоге недвижимых имуществ и строений;

- правила по ведению посреднических операций;

- правила по вкладным операциям;

- порядок замены в товариществах общих собраний собраниями уполномоченных и прочие (статьи 37 и 36 Положения 1904 года).¹

Управление периодически занималось также инструктированием губернских и областных комитетов по делам мелкого кредита, а последние, в свою очередь, - своих подведомственных учреждений. Цель такого инструктирования состояла в устранении ошибок в ведении дел кредитного учреждения и обучении управляющих правильной организации счетоводства. Управление ежегодно ассигновало до 1 тыс. рублей на пособия для населения, рассылаемые во все учреждения мелкого кредита кооперативного типа, а также объявляло конкурс на издание популярной брошюры по мелкому кредиту.²

При управлении были введены должности ревизора и управляющего канцелярией по делам мелкого кредита, а в конторах и отделениях Государственного банка России - инспектора мелкого кредита. Именно отряд ревизоров и инспекторов осуществлял основную оперативную работу.

Страна была поделена на районы по степени развития учреждений мелкого кредита. При каждом ревизоре состоял штат из 4 -5 человек, в том числе или второй ревизор, или младший контролер и соответствующее количество младшего персонала. Согласно статье 41 Положения 1904 года на ревизоров были возложены следующие задачи: исследование положения дел в каждом районе; непосредственная ревизия; разработка отчетных данных.³

См. подробнее: Андрюшин С.А. Развитие и формы мелкого кредитования в России// Деньги и кредит. 1996. № 7. С. 74.

² Там же. С. 74.

³ См. подробнее: Новиков А.Н. Мелкий кредит в России//Вопр. экономики. 1994. № 4. С. 77.

Основной текущей задачей ревизоров было написание заключений для совета Государственного банка и Комитета управления по делам мелкого кредита по всем вопросам, касавшимся отдельных кредитных товариществ и союзов, в том числе просьб об увеличении кредитов в Госбанке для увеличения основного капитала, обеспечения посреднических операций. Задачей ревизоров было также руководство инспекцией мелкого кредита на местах.¹

На Канцелярию Управления, помимо подбора личного состава, возлагалось на основании статьи 42 Положения 1904 года ведение делопроизводства и счетоводства, а также переписка дел о кредитах Государственного банка учреждениям мелкого кредита.

На местах общее руководство возлагалось на губернский комитет (статьи 44 и 45 Положения 1904 года) . В соответствии со статьей 47 Положения1904 года к ведению губернского комитет относилось: 1) выдача разрешений на открытие на основании образцовых уставов новых учреждений мелкого кредита; 2) представление в центральный Комитет различных ходатайств, предложений и соображений по делам мелкого кредита; 3) назначение ревизии учреждений кредитной кооперации; 4) составление общего годового отчета о положении мелкого кредита в губернии.

При местных учреждениях Госбанка работали инспектора мелкого кредита, которые были низовой структурой надзора, контроля и инспектирования.²

Предпринятая в марте 1917 года ликвидация Управления была кратковременной, и по решению специальной комиссии, ознакомившейся досконально с положением дел с мелким кредитом, его вновь

¹ См. подробнее: Новиков А.Н. Мелкий кредит в России//Вопр. экономики. 1994. № 4. С. 77.

² Там же. С. 78.

воссоздали как единый центр надзора и статистики. Фактически оно было упразднено в начале 1918 г.

Оценивая положительно деятельность Управления по делам мелкого кредита за довольно короткий период его существования (1904 - 1917 гг.), исходя из общих тенденций развития всей кредитной системы страны, необходимо отметить специфический характер структуры Управления, его функциональные особенности, направленность на решение взаимосвязанных задач, возникавших перед хозяйствами различных форм собственности: государственной, кооперативной и частной. Обладая богатым информационным материалом, поступавшим благодаря развитой системе инспекторов и ревизоров, Управление могло достаточно четко ориентироваться в постановке и достижении целей своей деятельности. Пользуясь бюджетными средствами и накапливая кредитные ресурсы через свою сеть, оно имело возможность гибко опосредовать операции учреждений мелкого кредита. Конечно, российская действительность тех лет, характеризующаяся определенной косностью, слабой восприимчивостью к нуждам слабо обеспеченных слоев населения, наложила отпечаток на всю деятельность Управления. Но важно было отметить определенные интересные стороны деятельности Управления, его активную ориентацию на повышение роли кредита в экономике России.¹

г) Союзы кредитных учреждений. Впервые вопрос о необходимости образования союзов учреждений мелкого кредита был поставлен на Всероссийском торгово-промышленном съезде в Нижнем Новгороде в 1896 году. На этом съезде Санкт-Петербургским отделением сельскохозяйственного комитета сельских ссудо-

¹ См. подробнее: Новиков А.Н. Мелкий кредит в России//Вопр. экономики. 1994. № 4. С. 77.

сберегательных и промышленных товариществ на обсуждение было вынесено положение о союзах учреждений мелкого кредита, обществ потребителей, промышленных товариществ и о съезде их представителей. Нижегородский съезд сделал некоторые поправки в проекте и представил его на рассмотрение в Министерство финансов. Через два года, в марте 1898 года, по инициативе Московского сельскохозяйственного комитета в Москве состоялся первый съезд представителей ссудо-сберегательных товариществ. Санкт-Петербургское отделение комитета вторично внесло на обсуждение этого съезда проект положения о союзах учреждений мелкого кредита в переработанной против первоначального проекта форме. Съезд единогласно постановил принять проект положения в редакции, выработанной Санкт-Петербургским отделением сельскохозяйственного комитета, и ходатайствовать об его утверждении.

Суть его сводилась к образованию явочным порядком в каждой губернии союзов учреждений мелкого кредита с целью содействия установлению постоянных сношений между союзными учреждениями, сбора сведений о деятельности существовавших однотипных заведений, совместному обсуждению актуальных вопросов, содействию в поиске для каждого учреждения мелкого кредита необходимых средств, к совместным закупкам товаров, необходимых для членов союзных товариществ, и в продаже производимых ими предметов труда. Во главе объединенных союзов должен стать Комитет по сельским и промышленным ссудо-сберегательным товариществам. Съезд принял проект, но он не получил официального утверждения.¹

В качестве «опыта» Министерством финансов был рассмотрен проект договора о союзном объединении ссудо-сберегательных то-

¹ См. подробнее: Корелин. А.П. Сельскохозяйственный кредит в России в конце XIX - начале XX в. М., 1988. С. 142 - 143.

вариществ Бердянского уезда. В мае 1901 года Комитет министров утвердил устав Бердянского союза ссудо-сберегательных и кредитных товариществ. Его целью являлось «содействие постоянным сношениям между товариществами Бердянского и смежными с ним уездов Таврической губернии», чтобы «приучать» их к совместной деятельности. Ему предоставлялось право обсуждать вопросы, возникающие в практике союзных учреждений, содействовать единообразию их деятельности, производить ревизии делопроизводства, посредничать в изыскании средств для своих контрагентов. Каждое товарищество вносило в запасный капитал союза взнос 100 рублей. Делами союза ведал выборный совет и собрание уполномоченных.¹

Однако в связи с активным привлечением вкладов у многих кредитных товариществ начали возникать проблемы с использованием свободных средств, особенно в период межсезонья. Наличие в балансах «излишков» вкладных средств было крайне невыгодно, так как кооперативам приходилось платить проценты по вкладам и займам, не находившим спроса у заемщиков. Поэтому обострилась потребность включения кредитных товариществ в союзы учреждений мелкого кредита.

Однако правительство медлило с решением вопроса о законодательном регулировании создания и деятельности союзных объединений учреждений мелкого кредита. Появление новых союзных объединений происходило только по специальному разрешению Комитета министров, что негативно отразилось на числе таких союзов.

В связи с этим, не получая официального разрешения на открытие союзов, местные учреждения мелкого кредита нередко при-

¹ См. подробнее: Корелин. А.П. Сельскохозяйственный кредит в России в конце Х1Х-начале XX в. М., 1988. С. 143; Бородаевский СВ. Кредит. СПб., 1904. С. 194 - 195.

бегали к различного рода обходным маневрам, возлагая функции союзов на земские кассы мелкого кредита и на отдельные крупные кредитные товарищества. Так, роль союзного центра для кредитных кооперативов Ливенского уезда Орловской губернии фактически играло Ливенское ссудо-сберегательное товарищество, объединявшее 32 учреждения мелкого кредита, треть из которых была основана при его прямом содействии. И в практической деятельности учреждения мелкого кредита пытались обойти существовавшие законодательные ограничения. Товарищества - члены Бердянского союза фактически создали союзную кассу, постановив отчислять в нее до половины полученных от Госбанка кредитов. Неоднократно предпринимались попытки координировать деятельность не только кредитных товариществ различных районов, но и ряда союзов. Советы того же Бердянского и Мелитопольского союзов устраивали совместные заседания, под эгидой губернской земской управы проводили районные и губернские съезды представителей учреждений мелкого кредита, на которых, в частности, обсуждался проект создания Таврического центрального союза.¹

Но все же к началу 1914 года в России уже действовало 11 союзов учреждений мелкого кредита, которые объединяли 588 товариществ (не менее 4,5 % общего их числа в стране). Самыми крупными по величине основного капитала были союзы: Киевский (216,2 тыс. рублей), Кубанский (103,8 тыс. рублей) и Тверской (57,6 тыс. рублей) . Союзы, как предполагалось, должны были создать более благоприятные условия деятельности учреждений мелкого кредита. И это им в какой-то степени удалось.²

¹ См. подробнее: Корелин. А.П. Сельскохозяйственный кредит в России в конце XIX- начале XX в. М., 1988. С. 142 - 145.

² Андрюшин С.А. Развитие и формы мелкого кредитования в России// Деньги и кредит. 1996. № 7. С. 73.

Помимо союзов учреждений мелкого кредита в России был создан Московский народный банк, который был призван усилить связи мелкой кредитной кооперации с открытым рынком. 3 февраля 1911 года министр финансов утвердил устав банка, а 29 сентября того же года он был опубликован. Свою деятельность кооперативный банк открыл 9 мая 1912 года как акционерное учреждение с целью развития не только кредитной, но и всей иной кооперации.¹ Основными акционерами банка были учреждения мелкого кредита.

Среди акционеров банка также были и частные лица, которые привлекались с целью усиления финансовой основы деятельности банка. Доля акций, принадлежавших частным лицам, составляла 15 %.² Однако с февраля 1916 года, в соответствии с внесенными изменениями, данные лица уже не могли приобретать акции, дополнительных выпусков. В результате этого Московский народный банк приобрел кооперативный характер с точки зрения состава его акционеров .

Цель создания и деятельности Московского народного банка была определена как «доставлять денежные средства учреждениям мелкого кредита и всякого рода кооперативным предприятиям для облегчения их оборотов»³. В соответствии с уставом в сферу деятельности банка входили как краткосрочные чисто банковские

(учет векселей, выдача ссуд, проведение платежей и расчетов), так и посреднические операции с разнообразными товарами

(продуктами сельского хозяйства, строительными материалами, топливом, кустарными изделиями, инвентарем для кооператива и проч.). Банк также имел право выпускать от своего имени срочные

¹ Анцыферов А.Н. Московский народный банк. М., 1917. С. 12.

² Там же. С. 14.

³ Там же. С. 12.

облигации и выдавать их вместо денег по учету векселей, обеспеченных залогами и по ссудам под залог.

Однако произошедшие в дальнейшем события - революция 1917 года - приостановили развитие учреждений мелкого кредита. Многие из них прекратили свою деятельность или просто были национализированы. Но все же довольно развитая система учреждений мелкой кооперации оставила глубокий след в истории России, что дало возможность в кратчайшие сроки возродить ее в период НЭПа.

д) Возрождение кредитной кооперации в 20-е годы. Попытка возрождения и развития кредитной кооперации в России в 20-е годы была предпринята под воздействием разрухи, голода, развала экономики в результате гражданской войны и политики военного коммунизма. К 1922 году резко сократилось промышленное и сельскохозяйственное производство; расстроились товарно-денежные отношения; натуральные формы обмена стали характерными во взаимоотношениях между городом и деревней, промышленностью и сельским хозяйством.

С переходом к НЭПу на основе декрета ВЦИК и СНК от 24 января 1922 года «О кредитной кооперации»¹ кредитная кооперация получила широкую поддержку. Президиум ВСНХ от 11 июля 1921 года разрешил открывать ссудо-сберегательные кооперативные кассы и широко использовать кредитные операции для восстановления товарно-денежных отношений, рынка, производственной и сбытовой кооперации как наиболее эффективной (по сравнению с военными коммунизмом) формы хозяйствования, к тому же имеющей коллективистские начала, близкие социалистическим идеям. Одной из основных целей кредитной кооперации становилась (в нормативных

¹ Собрание узаконений. 1922. № 12. Ст. 110.

документах¹) обеспечение населения, прежде всего крестьянства, дешевым кредитом.

В соответствии с декретом ВЦИК и СНК от 21 декабря 1922 года при ВЦИК был основан особый Комитет содействия сельскому хозяйству и сельской промышленности, на который возлагалось общее руководство организацией сельскохозяйственного кредита и создание сети местных кредитных учреждений сельскохозяйственного кредита. Эти последние возникли в виде местных обществ сельскохозяйственного кредита, действовавших на акционерных началах. Главным акционером этих обществ было государство, пайщиками - крестьяне. Из государственного оборота было выделено 20 млн. рублей золотом. Стоимость одной акции была определена в размере 100 рублей, а крестьянского пая - 10 рублей. При этом крестьянам-пайщикам предоставляется ряд льгот - отсрочка уплаты сельскохозяйственного налога, преимущества при получении ссуд из обществ сельскохозяйственного кредита и др. На эти общества возлагалось кредитование сельского хозяйства путем выдачи ссуд первичным кооперативам (кредитным, сельским сбытоснабженческим, кустарно-ремесленным и потребительским) и отдельным крестьянам на приобретение рабочего скота, семян, удобрений, проведение мелиоративных работ и т.п. Эти общества вели также посреднические операции.²

Следующим уровнем по отношению к первичным обществам был Центральный Сельскохозяйственный банк СССР, созданный в соот-

¹ Постановление Съезда Советов СССР «Об организации Центрального Сельскохозяйственного банка»// Собрание узаконений и распоряжений. 1924. № 29-30. ст. 275.

² Субботина К. О кредитной кооперации в СССР: Лекция для студентов ФЗК. М., 1987. С. 15 - 16; Глазков В.В., Хвостов В.Н. Кредитная кооперация. М., 1974. С. 96.

ветствии с постановлением II Съезда Советов СССР от 1 февраля 1924 года¹ и действовавший на основании устава, утвержденного постановлением ЦИК и СНК СССР от 15 февраля 1924 года² (в 1927 году устав был принят в новой редакции: постановление ЦИК и СНК СССР от 29 июня 1927 года «Об утверждении устава Центрального Сельскохозяйственного банка Союза ССР»³), в качестве всесоюзного центра сельскохозяйственного кредита. Всесоюзный характер деятельности Центрального Сельскохозяйственного банка, согласно постановлению II Съезда СССР, вытекает как из огромного значения сельскохозяйственного кредита для всего Союза, так и из необходимости решать вопросы сельскохозяйственного производства согласованно, в интересах всего Союза, учитывая в то же время и конкретные особенности сельского хозяйства каждой республики, области и губернии.

На Центральный Сельскохозяйственный банк возлагалось непосредственное руководство шестью республиканскими сельскохозяйственными банками: Сельскохозяйственный банк РСФСР, Всеукраин-ский сельскохозяйственный банк, Закавказский сельскохозяйственный банк Белорусский сельскохозяйственный банк, Узбекский сельскохозяйственный банк и Сельскохозяйственный банк Туркменской ССР.⁴

¹ Постановление Съезда Советов СССР «Об организации Центрального Сельскохозяйственного банка»// Собрание узаконений и распоряжений. 1924. № 29 - 30. Ст. 275.

² Вестник ЦИК, СНК и СТО Союза ССР. 1924. № 2. Ст. 51.

³ Сельскохозяйственный кредит в СССР. Постановления ЦИК и СНК СССР и СТО. Решения Съездов и конференций ВКП (б). М., 1929. С. 193.

⁴ Субботина К. О кредитной кооперации в СССР: Лекция для студентов ФЗК. М., 1987. С. 16.

С учреждением Центрального Сельскохозяйственного банка СССР Комитет содействия сельскому хозяйству и сельской промышленности и Отдел сельскохозяйственного кредита при Госбанке были упразднены.

Центральный Сельскохозяйственный банк вел свою работу через республиканские сельскохозяйственные банки и местные общества сельскохозяйственного кредита.

В соответствии с пунктом 2 Положения о системе сельскохозяйственного кредита, утвержденного постановлением ЦИК и СНК СССР 7 января 1927 года¹, в СССР была образована следующая система сельскохозяйственного кредита:

1) Центральный Сельскохозяйственный банк СССР;

2) республиканские сельскохозяйственные банки;

3) общества сельскохозяйственного кредита (местные сельскохозяйственные банки);

4) сельскохозяйственные кредитно-кооперативные организации.

Деятельность всех звеньев сельскохозяйственного кредита и взаимоотношения между ними определялись следующими актами:

1. Положение о системе сельскохозяйственного кредита от 7 января 1927 года;

2. Положение о кооперативном кредите от 13 января 1927 года, утвержденное постановлением ЦИК и СНК СССР²;

3.Устав Центрального Сельскохозяйственного банка СССР и уставы других учреждений системы сельскохозяйственного кредита;

¹ Собрание законов. 1927. № 4. Ст. 38, 39.

² Сельскохозяйственный кредит в СССР. Постановления ЦИК и СНК СССР и СТО. Решения Съездов и конференций ВКП (б). М., 1929. С. 185 - 192.

4. Общие положения об организации и деятельности обществ сельскохозяйственного кредита (местных сельскохозяйственных банков), утвержденные постановлением СНК СССР от 3 июля 1928 года¹.

На Центральный Сельскохозяйственный банк согласно пункту 10 Положения о системе сельскохозяйственного кредита от 7 января 1927 года возлагалась:1) выработка общесоюзных планов по сельскохозяйственному кредиту, внесение их на утверждение в установленном порядке; 2) руководство работой сельскохозяйственных банков союзных республик и согласование ее с общей финансовой и кредитной политикой СССР; 3) разработка и внесение через Народный Комиссариат Финансов Союза ССР на утверждение СТО СССР предельных процентных ставок по основным операциям сельскохозяйственных банков и обществ сельскохозяйственного кредита; 4) согласование кредитных планов с сельскохозяйственными планами союзных республик.

Кроме того, на Центральный Сельскохозяйственный банк СССР возлагалось постоянное наблюдение за деятельностью республиканских сельскохозяйственных банков, проведение ревизии и обследования этих банков в целях выяснения их общего положения(пункт 13 Положения о системе сельскохозяйственного кредита от 7 января 1927 года).

Те же права в отношении руководства обществами сельскохозяйственного кредита предоставлялись республиканским сельскохозяйственным банкам (пункт 14 Положения о системе сельскохозяйственного кредита от 7 января 1927 года).

Положение о системе сельскохозяйственного кредита от 7 января 1927 года (пункт 12) и Положение о кооперативном кредите

¹ Собрание законов. 1928. № 43. Ст. 389, 390.

от 13 января 1927 года (статьи 24 и 26), включив в низовую сеть состав учреждений сельскохозяйственного кредита, предоставили обществам сельскохозяйственного кредита право ревизии кредитной деятельности финансируемых ими кредитно-кооперативных организаций и возложили на последние обязанность предоставлять обществам сельскохозяйственного кредита отчетные сведения о своей деятельности, то есть обеспечили за обществами фактическое руководство кредитной деятельностью низовой кредитно-кооперативной сети.

Положение о кооперативном кредите от 13 января 1927 года установило, что основной целью кредитно-кооперативных организаций является ссудная и вкладная работа, причем сельскохозяйственным кредитным товариществам предоставлялось также право вести сбытоснабженские операции на началах, установленных этим декретом (статья 2) .

Статьями 12 и 14 данного Положения устанавливалась необходимость выделения для сбытоснабженских и производственных операций специальных капиталов, образуемых на основании устава кредитных учреждений за счет специальных взносов их членов, отчислений из прибыли и иных поступлений.

Характер и структура операций сельскохозяйственных кредитных союзов устанавливались Положением о кооперативном кредите от 13 января 1927 года, что и для сельскохозяйственных кредитных товариществ: кредитная работа являлась для сельскохозяйственных кредитных товариществ основной, торгово-посредническая и производственная были ограничены теми же рамками, что и для сельскохозяйственных товариществ.

Согласно статье 13 Положения о кооперативном кредите от 13 января 1927 года сельскохозяйственные кредитные товарищества могли производить следующие операции:

а) выдавать ссуды своим членам на обслуживание производственных нужд кооперированного ими населения;

б) принимать вклады как от своих членов, так и от других лиц (физических и юридических), заключать займы;

в) учитывать векселя и другие обязательства, предоставляемые членами данной организации;

г) покупать, продавать и хранить ценные бумаги по поручению членов данной организации;

д) принимать поручения по платежу, получению (включая взыскание) и переводу денежных сумм;

е) выдавать ссуды как членам данной организации, так и сторонним лицам на комиссионных началах по поручению государственных, кооперативных и общественных организаций на основании соответствующих соглашений.

На основании статьи 4 Положения о кооперативном кредите от 13 января 1927 года сельскохозяйственные кредитные товарищества были вправе организовывать союзы. Кроме них, членами данных союзов могли быть также кооперативные организации других видов, ведущие работу в области сельского хозяйства при том непременном условии, что большинство представленного в союзе кооперированного населения объединялось сельскохозяйственными кредитными товариществами, входящими в данный союз.

Помимо физических лиц - индивидуальных членов, в состав кредитных кооперативов входили также юридические лица - различные кооперативы, не объединенные в союзы, - колхозы, машинные, мелиоративные и другие простейшие производственные кооперативы, число которых в тот период быстро увеличивалось. В среднем членами каждого кредитного кооператива было семь кооперативов. Кредитные кооперативы преимущественную и небольшую помощь ока-

зывали коллективным хозяйствам, что способствовало укреплению последних.^х

Постановлением ЦК ВКП (б) от 19 августа 1926 года было отмечено, что благополучное развитие учреждений сельскохозяйственного кредита зависит, прежде всего, от непосредственного участия в данных учреждениях крестьянского населения.

Основными условиями привлечения вкладов населения должны быть следующие:

1. Доверие к товариществу;

2. Технические удобства для вкладчиков, в том числе соблюдение тайны вклада;

3. Беспрепятственный возврат средств в любое время;

4. Полнейшая уверенность в целостности средств, их возвратности, даже в случае ликвидации кооператива;

5. Наличие страхового фонда для погашения долгосрочных требований по вкладам.

Вклады в учреждениях сельскохозяйственного кредита существовали в следующих видах: срочные, бессрочные, текущие счета.

Кредитная кооперация в Советском Союзе прекратила свою деятельность в 30-х годах. Это было результатом проводимой Советским государством политики по коллективизации сельского хозяйства и индустриализации промышленности. Итогом банковской и кредитной реформы в 1932 году явилось то, что банки и общества системы сельского кредита со всеми активами и пассивами были переданы в государственный Сельхозбанк. И этим был нанесен уничтожающий удар не только кредитной кооперации, но и в целом

¹ См. подробнее: Субботина К. Кредитная кооперация в СССР: Лекция для студентов ФЗК. М., 1987. С. 23.

² Там же. С. 23.

кооперативному производству. Экономика в стране стала приобретать планово-командные формы.

е) Современная российская сельская кредитная кооперация.

Правовые основы возрождения сельской кредитной кооперации в современной России закреплены в действующем Гражданском кодексе Российской Федерации (который, хотя и не предусматривает такую форму предпринимательства, как сельские кредитные кооперативы, но позволяет их создать) и в Федеральном законе "О сельскохозяйственной кооперации" от 8 декабря 1995 года № 193-Ф3,где предусмотрено, что сельскохозяйственные кредитные кооперативы образуются для кредитования и сбережения денежных средств членов данных кооперативов (пункт 8 статьи 4). Порядок образования и деятельности сельскохозяйственных кредитных кооперативов, права и обязанности их членов регулируются Федеральным законом "О сельскохозяйственной кооперации" и законами, регулирующими создание и деятельность сельскохозяйственных кредитных кооперативов.

Благодаря этим нормативным правовым актам в настоящее время кредитное дело для сельского хозяйства находится на начальном этапе своего формирования и в основном развивается в регионах России. Наиболее ярким примером создания и деятельности кредитных кооперативных структур является Волгоградская область.

По информации ГУ Банка России по Волгоградской области на территории области по состоянию на 1 января 1998 года зарегистрировано 14 сельских кредитных кооперативов, действующих на основании областного закона «О сельскохозяйственных кредитных потребительских кооперативах в Волгоградской области»¹.

¹ Система коллективных инвестиций: кредитные союзы (кредитно-потребительские кооперативы): Сб. нормат. док./ Сост. В.В. Тараканов. Волгоград, 1998. С. 120.

В соответствии со статьей 1 указанного закона сельскохозяйственные кредитные потребительские кооперативы - это некоммерческие организации, созданные сельскохозяйственными товаропроизводителями (юридическими и (или) физическими лицами) на основе добровольного членства, объединения их имущественных паевых и иных взносов с целью кредитования и сбережения денежных средств своих членов. Данный кооператив не преследует цели извлечения прибыли в качестве основной цели деятельности. Кроме того, кооператив не вправе оказывать услуги сбережения, кредитования юридическим и физическим лицам, не являющимся членами данного кооператива. В пункте 6 статьи 1 данного закона предусмотрено, что законодательство о банках и банковской деятельности не распространяется на сельскохозяйственные кредитные потребительские кооперативы.

На основании статьи 7 вышеназванного закона указанный кооператив предоставляет следующие виды услуг и осуществляет следующие виды операций: принимает паевые взносы своих членов; выдает займы членам кооператива, преимущественно на производственные и предпринимательские цели; сельскохозяйственным товаропроизводителям - членам данного кооператива — заем может выдаваться в денежной, натуральной форме или векселями; оказывает услуги по сохранению личных сбережений членов кооператива; выступает гарантом или поручителем по обязательствам членов кооператива; заключает договоры страхования от имени и в интересах членов кооператива; оказывает консультационные услуги членам кооператива в соответствии с утвержденным на общем собрании положением, не противоречащим действующему законодательству; размещает временно свободные средства на депозитные счета банков на договорных началах, в ценные бумаги; осуществляет предпринимательскую деятельность, так как это служит достижению целей,

ради которых они созданы; оказывает финансовые услуги членам кооператива по взаиморасчетам с третьими лицами.

Регистрацию, лицензирование и контроль над деятельностью сельскохозяйственных кредитных потребительских кооперативов осуществляет Комитет экономики и финансов Администрации области.

В основном все средства кооперативов направляются на выдачу займов пайщикам, и лишь небольшая их доля размещается на депозитных счетах или вкладывается в государственные ценные бумаги. По мнению Комитета экономики и финансов, сельскохозяйственные кредитные потребительские кооперативы решают проблемы кредитования фермерских и иных хозяйств и эффективно работают как низовой финансовый институт.¹

В целом осмысление всей истории становления и развития сельской кредитной кооперации в России показывает, что, несмотря на произошедший разрыв (1930 - 1990 гг.) в развитии, сельские кредитные кооперативы в России имеют свое прошлое и будущее. Сельские кредитные кооперативы - это естественная реакция на появление и развитие рыночных отношений, демократических процессов на селе. Поскольку Российская Федерация сегодня твердо намерена идти по пути рыночной экономики, правового государства, то и в перспективности сельских кредитных кооперативов сомневаться не приходится.

¹ Информация о деятельности сельскохозяйственных кредитных потребительских кооперативах предоставлена в Главном управлении Центрального банка Российской Федерации по Волгоградской обл.

§2. Правовое регулирование деятельности сельских кредитных кооперативов в зарубежных странах

Обращение к проблеме правового регулирования деятельности сельских кредитных кооперативов в зарубежных странах преследует также цель показать естественность и историческую обусловленность развития их в условиях становления рыночных отношений и демократических преобразований. Общие закономерности становления и развития сельских кредитных кооперативов во всем мире свидетельствуют о том, что там, где есть крестьянские, фермерские хозяйства и отсутствуют административно-хозяйственные методы управления сельским сектором экономики, зарождаются и развиваются финансово-кредитные организации, ориентированные на сельскохозяйственное производство.

Поэтому появлению сельских кредитных кооперативов в зарубежных странах способствовали быстрый рост промышленного производства во второй половине XIX века, создание крупных акционерных обществ для концентрации финансового капитала. Мелкотоварное же крестьянское производство не попадало в сферу влияния кредитных центров ввиду его раздробленности и полутоварного характера. В то же время рост городского населения обусловил быстрый переход от полунатурального сельского хозяйства к товарному, с присущими ему финансово-кредитными отношениями. В связи с этим было положено начало созданию сельскохозяйственных кредитных кооперативов в зарубежных капиталистических странах.

В настоящей работе будет рассмотрена практика создания и деятельности кредитных кооперативов в четырех странах: Германии, США, Франции и Китае.

Имея некоторые общие черты, кредитные кооперативы и созданные ими системы кредитных кооперативов имеют также определенные различия. Остановимся вначале на общих чертах.

Прежде всего, все кредитные кооперативы создавались для кредитования сельхозпроизводителей и сбережения денежных средств последних. По мере развития кредитные кооперативы данных стран, за исключением Китая, стали обслуживать участников других отраслей народного хозяйства.

В Германии кредитные кооперативы объединяли при зарождении кооперативного дела, и объединяют в настоящее время различные слои общества - ремесленников, промысловиков, коммерсантов, фабрикантов, крестьян, рабочих и служащих. В Законе Германии о товариществах (в основной редакции от 29 мая 1898 года с последующими изменениями и дополнениями) под кредитным товариществом понимается объединение лиц с долевым участием их учредителей. Целью объединения в товарищество данных лиц является «содействие приобретению или ведению хозяйственной деятельности» (параграф 1 Закона). Поскольку одной из категорий участников товариществ являются сельскохозяйственные товаропроизводители, то можно с уверенностью сказать, что германские кредитные товарищества созданы для кредитования сельхозпроизводителей и сбережения их денежных средств.¹

Во Франции до 1990 года деятельность кредитных кооперативов (Система Креди Агриколь) ограничивалась сельскохозяйственными товаропроизводителями. Однако в настоящее время она вправе кредитовать предприятия других отраслей экономики, даже не свя-

¹ Информация о кредитных кооперативах Германии подготовлена на основе материалов Научно-исследовательского института Банка России. См. : Информационно-аналитические материалы НИИ ЦБ РФ. Выпуск 4. 1996. 61 с.

занных с сельским хозяйством. Имея такое право, Система Креди Агриколь в то же время через сеть нижестоящих организаций, входящих в данную систему, осуществляет около 85% финансовых операций в области сельского хозяйства Франции.¹

Система фермерского кредита в США была создана по инициативе Конгресса США в 1916 г. с целью обеспечения сельскохозяйственного производства надежными источниками финансирования. Она является основным источником кредитования для приобретения недвижимого имущества и деятельности фермерских кооперативов, а также источником финансирования развития систем электрической и телефонной связи в сельской местности. Одновременно Система фермерского кредита ссужает средства на покупку частных домов, на поддержание систем водоснабжения и канализации, развитие предприятий переработки и сбыта, а также предоставляет широкий спектр финансовых услуг. Среди клиентов 75% составляют индивидуальные фермеры и 25% - корпорации, которые нередко состоят из двух-трех фермеров.²

Система фермерского кредита предназначена для обеспечения бесперебойного притока капитала с национального рынка денег в сельские районы Америки.

Важной составной частью банковско-кредитной системы Китайской Народной Республики является сельская кредитная коопера-

¹ См. подробнее: Зубченко Л. Кооперативные банки Франции// Бизнес и банки. 1998. № 45 (419). С. 7 - 8; Родин Ю.А. Основные тенденции в развитии кредитной системы Франции: Дисс. канд. экон. наук: 08.00.10/ Всесоюзн. заоч. фин.-экон. ин-т. М., 1988. С. 36 - 39.

² Черняков Б.А., Янбых. Р. Г. Кредит в аграрном секторе США// США: экономика, политика, идеология. 1997. № 5. С. 83.

ция, образуемая сельскими жителями путем объединения их средств.

Главной функцией Системы кредитных кооперативов Китая является осуществление операций по вкладам и кредитам, прежде всего с организациями коллективной экономики деревни и их отдельными членами. Кредиты в Системе кредитных кооперативов Китая подразделяются на три группы: кредиты на производственные расходы и приобретение производственного оборудования, предоставляемые сельскохозяйственным организациям коллективной собственности; кредиты волостным и поселковым (деревенским) предприятиям; индивидуальные кредиты крестьянам.¹

Общим для кредитных кооперативов рассматриваемых стран является и то, что они создаются и действуют как кредитные организации кооперативного типа на основе определенного законодательства и образуют сложную систему кредитных кооперативов.

В названных странах само государство принимает активное участие в регулировании деятельности кредитных кооперативов, осуществляет контроль и, в определенной степени, - управление системой кредитных кооперативов.

Однако эти общие черты имеют разные формы выражения в каждой из рассматриваемых стран.

Законодательной основой деятельности кредитных товариществ Германии являются Закон о товариществах. Однако Закон о товариществах не является специальным законодательным актом для кредитных товариществ, но последние создаются и действуют на его основе. Кроме указанного закона, кредитные товарищества подпа-

¹ Цыганов. Ю.В. Сельская кредитная кооперация в КНР// Экономика сельскохозяйственных и перерабатывающих предприятий. 1990. № 5. С. 59-60.

дают под действие Закона о кредитном деле - базового для всех кредитных учреждений, а отдельные виды банковской деятельности товариществ регулируются специальными законами: Законом о векселях; Законом о чеках; Законом о потребительском кредите; Законом о торговле ценными бумагами и пр.

Закон о товариществах наделил кредитные товарищества правами и обязанностями юридического лица. Как юридическое лицо кредитное товарищество может приобретать собственность и другие права на движимые и недвижимые объекты, выступать в суде в качестве истца и ответчика. Следовательно, как и другие формы организации ведения дела, кредитное товарищество обладает правосубъектностью. Однако по ряду принципиальных моментов оно отличается, к примеру, от акционерного общества. Во-первых, товарищества не преследуют цель получения прибыли для выплаты возможно более высоких дивидендов. Во-вторых, объем прав паедержателя в товариществе на общем собрании одинаков: каждый пайщик имеет один голос. Уставы, однако, могут фиксировать отклонения от общего порядка, допуская при определенных условиях большее количество голосов. В-третьих, в соответствии с законом уставы товариществ могут содержать положение, по которому в случае несостоятельности и невозможности полного удовлетворения претензий кредиторов учредители обязуются делать дополнительные взносы в заранее фиксированном размере.

Помимо Закона о товариществах, как было отмечено выше, на кредитные товарищества распространяется также действие Закона о кредитном деле. Допуская многообразие организационных форм кредитных институтов, этот закон в целом не допускает никаких изъятий и льгот для кредитных товариществ. В то же время в нем учтена их специфика. Кредитные товарищества, являясь неакционерной формой организации банковского предприятия, не могут при-

влекать ресурсы с фондового рынка для расширения собственной капитальной базы (исключение составляют случаи, когда долговые обязательства размещаются непосредственно среди учредителей). Данное обстоятельство имеет для них как позитивные, так и негативные последствия. С одной стороны, практически закрытый для товариществ организованный рынок ценных бумаг защищает их от «разводнения» капитала и снижает риски, связанные с превратностями биржевой игры на рынке ценных бумаг. С другой стороны, отсутствие такого важного источника наращивания капитала, как эмиссия ценных бумаг, ставит их в заведомо невыгодные условия перед банками, имеющими другие формы организации. Выражается это, прежде всего, в том, что через общие нормативы, установленные законом для кредитных товариществ, оказываются автоматически суженными объемы кредитования, лимиты ссуд на одного заемщика крупных кредитов.

Мы уже подчеркивали, что Закон о кредитном деле в принципе не содержит прямых исключений для кредитных товариществ. Однако косвенным образом их положение в банковской системе все-таки учитывается. Прежде всего, это просматривается в нормативах кредитования. По закону крупные кредиты одному заемщику, которые в сумме превышают 15 % от расчетной базы капитала кредитного товарищества, должны незамедлительно регистрироваться в Центральном банке (Бундесбанке), а отдельный крупный кредит не может быть больше 50 % расчетной базы капитала кредитного товарищества. Однако при этом крупным кредитом считается ссуда в 50 тыс. марок и выше. Кредит в меньшем размере может быть и выше 50 % годового предела. Важно при этом и еще одно положение. Вертикальная структура кредитных товариществ позволяет предоставлять заемщикам так называемые совместные кредиты, когда общая сумма кредита складывается из долей кредитных учреждений

первичного и вторичного уровней. В этом случае при подсчете нормативов суммы кредитов учитываются раздельно при условии, что обязательства должника кредитному товариществу первичного уровня уступаются кредитному товариществу второго уровня. Таким образом, раздвигаются рамки кредитования конечных заемщиков в тех случаях, когда ресурсов одного кредитного товарищества недостаточно. В то же время в распоряжении ассоциации кредитных товариществ Германии есть средство сдерживания рисковой кредитной политики своих членов. Речь в данном случае идет о внутренней инструкции по кредитованию, обязательной для всех членов ассоциации и определяющей более четкие ссудные лимиты. Так, общая сумма кредита одному заемщику, складывающаяся из овердрафтов, банковских акцептов, вексельных кредитов и авалей не может быть больше величины, включающей 30 % оплаченных паев кредитного товарищества, плюс 70 % резервных фондов и плюс 70 % переоценки задолженности по ссудам и в совокупности не может превышать 50 % расчетной величины капитала. В особых случаях более высокий лимит кредитования устанавливается только общим собранием учредителей кредитного товарищества. Далее, десять наиболее крупных кредитов по сумме не могут более чем в пять раз превосходить расчетную величину капитала и должны составлять до 40 % всех кредитных вложений кредитного товарищества.

Таким образом, в Германии налицо достаточно гибкое законодательство о кредите относительно кредитных товариществ, не сковывающее инициативу ассоциации в регулировании процесса кредитования .¹

¹ Информационно-аналитические материалы НИИ ЦБ РФ. Выпуск 4. 1996. 61 с.

Говоря о юридических основах деятельности кредитных товариществ, следует заметить, что в вертикальной структуре организации кредитных институтов этого типа региональные институты, являясь акционерными обществами закрытого типа (их учредителями выступают кредитные товарищества первого уровня, а акции не обращаются на фондовом рынке), регулируются нормами акционерного права, а головной общенациональный институт - «Дойче Геноссеншафтсбанк» - зарегистрирован как публично-правовая компания, и в дополнение к этому принят специальный закон об этом банке, чем подчеркнуто его особое место в банковской системе страны.

Прежде всего, закон отражает заинтересованность государства в стабильном развитии мелкого и среднего предпринимательства в стране в целом и его кредитной надстройки - в частности. По закону «Дойче Геноссеншафтсбанк» - публично-правовая корпорация, являющаяся головным банком, поддерживающим весь кооперативный сектор, а также содействующим коллективному жилищному строительству.

Как и в Германии, во Франции кредитные кооперативы образуют систему кредитных кооперативов с вертикальной структурой построения, именуемую Система Креди Агриколь. Но в отличие от той же Германии, где только на низовом уровне существуют организации мелкого кредита как полноценные кооперативы, во Франции на кооперативной основе созданы учреждения первичного и вторичного уровней Системы Креди Агриколь.

В основании Системы Креди Агриколь находятся совокупность местных кредитных касс, организованных в виде кооперативных обществ, регулируемых земельным правом. Держатели паев в них -фермеры и сельские жители. Кассам не разрешены депозитные операции, но они являются пайщиками региональной кассы (банка). Местные кассы могут участвовать в разработке кредитной политики

под надзором региональной или национальной кассы, исполнять роль поручителя, т.е. брать на себя весь риск или часть риска, связанного с предоставлением кредитов. Их главный орган - ежегодно собираемое общее собрание пайщиков, которое избирает правление и решает вопросы использования средств. Правление может состоять только из членов кооператива (пайщиков).

Региональные кассы сельскохозяйственного кредита как полноценные кредитные учреждения (банки) имеют право принимать денежные вклады и размещать среди широкой публики ценные бумаги, выпускаемые Национальной кассой сельскохозяйственного кредита. Эти банки также имеют форму кооперативных обществ, регулируемых Кодексом земельного права. Их правление избирается общим собранием пайщиков.

На национальном уровне интересы региональных кооперативных касс представляет Национальная касса сельскохозяйственного кредита. Она управляет свободными наличными ресурсами региональных касс и осуществляет банковские операции на внутреннем и международном рынках, имея представительства в 17 странах. Национальная касса координирует деятельность 59 региональных банков и представляет их интересы в государственных органах, а также в сельскохозяйственных предпринимательских союзах Франции.

До 1988 г. Национальная касса имела статус государственного учреждения. Закон от 18 января 1988 трансформировал ее в акционерное общество, разрешив государству уступать свои акции региональным кассам и их сотрудникам.

В административной области Национальная касса обеспечивает выполнение региональными кассами правил банковского регулирования, в том числе путем подготовки и распространения рекомендаций и инструкций; контролирует деятельность региональных касс с помощью специальной инспекторской службы. Кроме того, Нацио-

нальная касса управляет Общим гарантийным фондом, который призван обеспечивать риски, связанные с предоставлением кредитов, в первую очередь, сельскохозяйственным кооперативам и товариществам.¹

В 1984 г. во Франции был принят Закон о банках, создавший единые юридические рамки как для учреждений Системы Креди Агри-коль, так и для всех других типов банков. По закону банки могут принимать вклады до востребования и осуществлять все виды банковских операций в рамках, предусмотренных законодательством, правилами регулирования или уставами банков. В соответствии с указанным законом учреждения Системы Креди Агриколь имеют ряд общих черт:

- они могут осуществлять все или почти все типы банковских операций, хотя некоторые из них должны подчиняться определенным ограничениям, касающимся, например, обслуживания отдельных групп клиентов;

- размещение их филиалов и отделений может ограничиваться территорией одного или нескольких департаментов Франции;

- они имеют особый социальный статус, связанный с организацией их деятельности на началах кооперации и взаимопомощи.²

Система фермерского кредита в США представляет собой систему банков и ассоциаций в форме кооперативов, которые принадлежат и управляются избранными пайщиками Советом директоров.

¹ См. подробнее: Зубченко Л. Кооперативные банки Франции// Бизнес и банки. 1998.№ 45 (419) .С. 4 - 5; Родин Ю.А. Основные тенденции в развитии кредитной системы Франции: Дисс. ... канд. экон. наук: 08.00.10./ Всесоюзн. заоч. фин.-экон. ин-т. М., 1988. С. 36 - 39.

² Зубченко Л. Кооперативные банки Франции// Бизнес и банки. 1998. № 45 (419).С. 4-5.

В настоящее время Система фермерского кредита (СФК) состоит из восьми банков, кредитующих фермеров (далее - кооперативный банк), которые обеспечивают фондами 230 локальных ассоциаций заемщиков. Последние непосредственно и размещают кредиты среди сельских клиентов.¹

Локальные ассоциации делятся на четыре типа: 1) Федеральные земельные банковские ассоциации (ФЗБА); 2)Ассоциации производственного кредитования (АПК); 3) Федеральные земельные кредитные ассоциации (ФЗКА); 4) Ассоциации по сельскохозяйственному кредитованию (АСК).

ФЗБА и ФЗКА, в основном, удовлетворяют потребность в долгосрочном кредитовании, а АПК - в краткосрочном. В некоторых районах эти виды ассоциаций объедены в АСК, которые занимаются как кратко- , так и долгосрочным кредитованием.

Кроме этого, существует 2 банка для кооперативов (Banks for Cooperatives - CoBank), созданных специально для обслуживания кредитных нужд сельскохозяйственных кооперативов, систем электрической и телефонной связи, систем водоснабжения и канализации. Они также финансируют экспорт сельскохозяйственной продукции.²

В отличие от коммерческих банков учреждения СФК не имеют права брать депозиты. Еще одной их особенностью является отсутствие постоянных паенакоплений среди клиентов, поскольку доля пайщиков существует только в тот период, в течение которого он берет кредит, и составляет 2 - 5 % общей суммы кредита. Пай

¹ См. подробнее: Пиплз К. Развитие системы сельскохозяйственного кредита в США: уроки для России?// Вопр. экономики. 1997. № 8. С. 156.

² Черняков Б.А., Янбых. Р.Г. Кредит в аграрном секторе США// США: экономика, политика, идеология. 1997. № 5. С. 82-83.

увеличивается или уменьшается в зависимости от изменения суммы кредита и полностью возмещается в момент выплаты долей. На счету клиента в момент завершения операции остается символическая в 5 долларов сумма, дающая ему право считать себя членом СФК и пользоваться ее услугами. При этом активы СФК считаются кооперативной собственностью ее членов.¹

Кредитные учреждения СФК проходят тщательный аудит и контроль со стороны независимого федерального агентства - Администрации по делам фермерского кредита. Трое членов Совета директоров администрации назначаются Президентом США и утверждаются Сенатом.

Как и другие федеральные агентства, администрация тщательно инспектирует деятельность всех кредитных учреждений системы, имеет все полномочия запретить и прекратить их работу, наложить штраф, переместить и снять с должности директора и других должностных лиц СФК, ввести новые обязательные формы финансовой и иной отчетности.²

В рассмотренных странах система кредитных кооперативов представляет собой органическое целое, созданное для достижения единой цели - обеспечения кредита на приемлемых для его членов условиях. Степень централизации систем различна: в Германии -максимально децентрализована; в США и Франции - достаточная степень централизация сочетается с самостоятельностью низовых уровней систем.

В Китайской Народной Республике система кредитных кооперативов построена так, что кредитные кооперативы одновременно яв-

¹ Черняков Б.А., Янбых. Р.Г. Кредит в аграрном секторе США// США: экономика, политика, идеология. 1997. № 5. С. 83 - 84; История Системы фермерского кредита. Нью-Йорк, 1976. С. 127 - 152.

² Указ соч. Чернякова Б.А. и Янбых. Р.Г. С. 83 - 84.

ляются низовыми звеньями Сельскохозяйственного банка КНР. Это обусловливает определенную специфику их деятельности.

Официально сельские кредитные кооперативы (СКК) имеют статус финансовой организации коллективной собственности, создаваемой крестьянами под руководством местных правительств на принципах добровольности и взаимной выгоды. Паевые средства, накопления и другое имущество СКК находятся в коллективной собственности их членов. Статус последних означает, что СКК должны действовать на хозрасчетных началах, нести полную ответственность как за получаемые ими доходы, так и за возможные убытки.

СКК, как правило, действуют в волости (прежде - народной коммуне). На уровне деревни функционируют их филиалы или представительские конторы (кредитные пункты). Филиалы СКК создаются, в основном, в местностях с оживленной экономической деятельностью или в отдаленных районах. Их счета централизованно учитываются СКК, поскольку сами они не обладают хозяйственной самостоятельностью. Представительские конторы (кредитные конторы) СКК, действующие в деревнях (прежде - больших производственных бригадах), составляют нижний уровень кредитных кооперативов и несут общую с ними ответственность за доходы (убытки), а также имеют единое регулирование денежных средств. В отличие от СКК и их филиалов, работники представительских контор (кредитных пунктов) не освобождаются от производственной деятельности .

Главная функция СКК - осуществление операций по вкладам и кредитам, прежде всего, с организациями коллективной экономики деревни и их отдельным членами. Кредиты СКК подразделяются на три группы: кредиты на производственные расходы и приобретение производственного оборудования, предоставляемые сельскохозяйственным организациям коллективной собственности; кредиты волост-

ным и поселковым (деревенским) предприятиям; индивидуальные кредиты крестьянам.

Сроки предоставления кредита зависят от объекта кредитования и вида заемщика. Например, кредиты первой и третей группы выдаются на краткосрочной основе. Срок их возврата после продажи продукции сельского хозяйства и подсобных промыслов не превышает одного года. Вторая группа кредитов предоставляется с целью совершенствования условий производства, ведения капитального строительства, и срок их возврата составляет, как правило, от одного года до пяти лет, а в отдельных случаях до семи лет. Размеры кредитования поставлены в зависимость от объема сформированных общественных накоплений СКК.

Высший орган СКК - общее собрание его членов или собрание их представителей (как правило, последнее). Заседание должно проводиться не реже одного раза в полугодие. В компетенцию собрания входят: выборы членов правления и ревизионной комиссии; утверждение и контроль за выполнением планов; утверждение процентных ставок по вкладам и кредитам; контроль над деятельностью правления и ревизионной комиссии; утверждение бюджета СКК и проверка его исполнения; утверждение предложений по распределению прибыли (или покрытии убытков).

Текущей деятельностью СКК руководит его правление. В состав правления входят председатель, его заместители и несколько членов СКК. Правление должно проводить в жизнь решения общего собрания членов, отчитываться перед ним, составлять отчетные документы, разрабатывать рабочие планы по операциям, проекты распределения прибыли (или возмещения убытков), подготавливать предложения по бюджету кооператива, осуществлять повседневную работу по кредитованию.

Ревизионная комиссия СКК обязана проверять исполнение правлением решений общего собрания или собрания представителей, контролировать операции, финансовые планы, готовить предложения по совершенствованию работы кооператива, в случае необходимости делать запросы правлению, отчитываться перед собранием.

Основным источником формирования денежных фондов СКК являются паевые взносы его членов, вносимые при вступлении в кооператив . Размер паевого взноса составляет в натуральном выражении эквивалент, равный 11 - 15 кг чумизы. По окончании каждого финансового года на каждый пай начисляют проценты, зависящие от размера полученной прибыли, но не более 40 % самой прибыли. Последняя формируется как совокупность дохода от процентов по кредитам СКК, платы за операции, выполняемые СКК вместо банка, компенсации Сельхозбанком разницы между льготным процентом кредита, выдаваемого СКК по его указанию, и рыночным процентом, и других доходов. Остаток прибыли после распределения по паям должен поступать в общественные фонды накопления, фонды для улучшения общего материально-бытового положения, премиальный фонд и т.п. При этом большая его часть остается в фонде общественного накопления и используется на расширение операций и покрытие убытков.

Денежную наличность, за исключением суммы, разрешенной для хранения в кассе СКК, кооператив обязан хранить в Сельхозбанке. В настоящее время СКК обязаны вносить на его счета 30 % привлеченных средств в качестве резервного фонда. На данную сумму банк начисляет проценты. В некоторых случаях государство намерено завышает проценты по счетам СКК, таким образом, оно пытается компенсировать потери СКК при выдаче ими низкопроцентных кредитов.

Как было отмечено выше, являясь низовым звеном Сельхозбанка КНР, СКК не теряют свою самостоятельность. Сельхозбанк управляет ими, но главным образом с помощью экономических методов, что исключает доведение до них директивных показателей по выполнению операций (кроме резервного фонда), а также установление заданий по вкладам СКК в Сельхозбанке. Последний должен обеспечивать руководство СКК, направляя проводимые ими операции, а также устанавливать размер базовых процентных ставок и масштабы их движения.¹

Так подробно мы остановились на зарубежном опыте создания и регулирования деятельности сельских кредитных кооперативов потому, что в Российской Федерации сегодня идет трудный поиск оптимальных путей формирования таких же кооперативов. Идет дискуссия по размежеванию коммерческих и некоммерческих организаций. Спорят даже о том, как должны называться органы управления в кооперативах: правлением, ревизионной комиссией или советом директоров, наблюдательным советом и т.д. В этих условиях опыт зарубежных стран, уже прошедших этап становления сельских кредитных кооперативов, может пригодиться и в условиях нашей страны. Мы же в дальнейших исследованиях проблем, связанных с организацией и деятельностью сельских кредитных кооперативов, безусловно, будем учитывать накопленный богатый опыт зарубежных стран.

¹ См. подробнее: Цыганов. Ю.В. Сельская кредитная кооперация в КНР// Экономика сельскохозяйственных и перерабатывающих предприятий. 1990. № 5. С. 59 - 60.

Глава 2. Содержание правового регулирования деятельности кредитных кооперативов в сельском хозяйстве

§1. Права и обязанности сельских кредитных кооперативов по действующему законодательству Российской Федерации

На основании статьи 6 Федерального закона "О сельскохозяйственной кооперации" сельский кредитный кооператив, созданный в соответствии с данным Федеральным законом, является юридическим лицом. Как юридическое лицо сельский кредитный кооператив обладает рядом признаков, предусмотренных в пункте 1 статьи 48 Гражданского кодекса Российской Федерации.

В соответствии с данным пунктом юридическим лицом признается организация, которая имеет в собственности, хозяйственном ведении или оперативном управлении обособленное имущество и отвечает по своим обязательствам этим имуществом, может от своего имени приобретать и осуществлять имущественные и личные неимущественные права, нести обязанности, быть истцом и ответчиком в суде. Кроме того, юридические лица должны иметь самостоятельный баланс или смету.

В указанном пункте перечислены основные признаки юридического лица, которые полностью распространяются и на сельский кредитный кооператив. Однако в каждой организационно-правовой форме данные признаки проявляются с определенной особенностью. Поэтому в сельском кредитном кооперативе эти признаки юридического лица тоже проявляются своеобразно.

В отличие от другого субъекта гражданских правоотношений -граждан - юридическое лицо представляет собой союз нескольких

граждан, объединенных общей целью и ставящих перед образованным им юридическим лицом определенные задачи, при исполнения которых граждане достигнут общей цели. Для того чтобы их деятельность по достижению общей цели не была хаотичной, а наоборот, была стройной, устойчивой и организованной, юридическое лицо должно обладать внутренней структурой организации, то есть иметь органы управления, а при необходимости - соответствующие подразделения для выполнения установленных задач. Сущность организационного единства юридического лица состоит в том, что с его помощью происходит "превращение" работы многих лиц в деятельность одного субъекта - юридического лица; появляется возможность руководить работой многих лиц и взаимно согласовывать ее из определенного центра.¹

Организационной основой в сельском кредитном кооперативе является членство². Согласно статье 1 Федерального закона «О сельскохозяйственной кооперации» членом сельского кредитного кооператива может быть физическое и (или) юридическое лицо, удовлетворяющее требованиям закона и уставу кооператива, внесшее паевой взнос в установленном уставом кооператива порядке и принятое в кооператив с правом голоса.

Следует обратить внимание на данное определение. В отличие от участников иных организационно-правовых форм, например, акционерных обществ или обществ с ограниченной ответственностью, в члене сельского кредитного кооператива основным акцентом являются его личностные характеристики. Иными словами, чтобы

¹ Гражданское право России. Часть первая. Учебник/ Под ред. З.И Цыбуленко. М., 1998. С. 66.

² См. также: Павлова Э.И. Обслуживающие кооперативы в предпринимательской деятельности крестьян// Государство и право. 1997. № 11. С. 46.

стать членом сельского кредитного кооператива, недостаточно внести паевой взнос и признать устав кооператива, нужно еще соответствовать требованиям, установленным Федеральным законом «О сельскохозяйственной кооперации» и уставом сельского кредитного кооператива.

Какие же требования предъявляет данный Федеральный закон к члену сельского кредитного кооператива? Во-первых, член сельского кредитного кооператива должен быть сельскохозяйственным товаропроизводителем. Согласно статье 1 указанного закона под сельскохозяйственным товаропроизводителем понимается физическое или юридическое лицо, осуществляющее производство сельскохозяйственной продукции, которая составляет в стоимостном выражении более 50 процентов общего объема производимой продукции, в том числе рыболовецкая артель (колхоз), производство сельскохозяйственной (рыбной) продукции и объем вылова водных биоресурсов, в которой составляет в стоимостном выражении более 70 процентов общего объема производимой продукции.

Законодатель пошел по пути ограничения категорий потенциальных участников сельских кредитных кооперативов одной отраслью народного хозяйства - сельхозпроизводителями. Логика данного решения будет ясна, если обратиться к понятию "сельскохозяйственная кооперация". Согласно той же первой статье Федерального закона «О сельскохозяйственной кооперации» под сельскохозяйственной кооперацией понимается система различных сельскохозяйственных кооперативов (производственных и потребительских) и их союзов, созданных сельскохозяйственными товаропроизводителями в целях удовлетворения своих экономических и иных потребностей. Значит, сельский кредитный кооператив может существовать в рамках только сельскохозяйственной кооперации. Поэтому требования к члену сельского кредитного кооператива

связаны с сельскохозяйственным производством. В частности, в пункте 1 статьи 4 Федерального закона «О сельскохозяйственной кооперации» предусматриваются требования к деятельности участника сельского кредитного кооператива: определенный объем сельскохозяйственной продукции в общей массе произведенной сельскохозяйственным производителем.

По нашему мнению, в данном случае законодатель необоснованно ограничил круг потенциальных участников сельских кредитных кооперативов. Беспричинно отнята у населения сельской местности и юридических лиц, не являющихся сельскохозяйственными товаропроизводителями (далее - иные юридические лица), возможность участвовать в деятельности сельских кредитных кооперативов. Учитывая их численность, покупательскую и кредитную способности, осмелимся предположить, что это было бы надежной финансовой основой деятельности сельских кредитных кооперативов. В то же время, необходимо учитывать и то обстоятельство, что жизненная деятельность сельского населения и хозяйственная деятельность иных юридических лиц, с одной стороны, и хозяйственная деятельность сельскохозяйственных товаропроизводителей, с другой стороны, очень часто пересекаются, где могут возникать встречные интересы и потребности.

Сельскохозяйственный товаропроизводитель видит в лице населения сельской местности и иных юридических лиц. В первую очередь - потенциального покупателя его продукции. Поэтому он заинтересован в повышении их покупательской способности. В то же время, сельскохозяйственный товаропроизводитель рассматривает население сельской местности и иных юридических лиц в качестве инвестора для развития собственного сельскохозяйственного производства, который может ссужать определенные суммы денежных средств на удобных для сельскохозяйственного товаропроизводите-

ля условиях, но выгодных одновременно и для инвестора. Т.Р. Ханнанова считает, что "...., использование внутренних источников финансирования агропрома (в нашем случае зто финансирование сельскохозяйственных товаропроизводителей сельскими кредитными кооперативами - В.З.) .... не может игнорировать такого реального фактора, как наличие сбережений сельского населения"¹ .

В свою очередь, сельское население и иные юридические лица заинтересованы в увеличении ассортимента выпускаемых сельскохозяйственными товаропроизводителями продукции и в снижении их стоимости. Кроме этого, у сельского населения и иных юридических лиц имеются денежные средства, которые они хотели бы вложить в производство с целью получения процентов, но при условии личного контроля за использованием ссуженных средств и с наименьших затрат на вложенный рубль.

На наш взгляд, потребности и желания таких субъектов могут быть реализованы и удовлетворены в рамках сельского кредитного кооператива. Так, согласно В.В. Демьяненко, кооператив (в том числе и сельский кредитный - В.З.) - это экономическое единство, в котором объединяются и координируются человеческие и материальные факторы хозяйственной деятельности.²

В случае, если членами сельского кредитного кооператива были только сельскохозяйственные товаропроизводители, то вероятность совпадения потребностей и желаний его членов была бы низка. Соответственно, уровень удовлетворенности потребностей

¹ Ханнанова Т. Р. Банковское обслуживание предприятий АПК (правовые проблемы). Уфа, 1998. С. 143.

² Демьяненко В.В. Сельскохозяйственный производственный кооператив как юридическое лицо: Дисс. ... канд. юрид. наук: 12.00.03/ Саратовская акад. права. Саратов, 1997. С. 26.

членов сельского кредитного кооператива также был бы низок. Одной из причин такого положения может быть то обстоятельство, что процесс протекания сельскохозяйственного производства всех членов сельского кредитного кооператива почти одинаков. Всем им потребуются определенные суммы весной и летом, а зимой, наоборот, у них будет потребность вложить заработанные за лето денежные суммы в сельский кредитный кооператив под определенный процент. В связи с этим возникает нужда в наличии иного участника сельского кредитного кооператива, процесс деятельности которого строится иначе, в идеальном случае, полностью противоположный тому, что есть у сельскохозяйственных товаропроизводителей. Речь идет об участнике, располагающем излишками денежных средств весной и летом, и их возможном дефиците осенью и зимой.

Кроме того, кооперативы, как показывает мировая практика, "страдают отсутствием свободных капиталов и сбережений, так как они редко направляются в кооперативы, поскольку система организации управления последними не обеспечивает держателям капиталов контроль над производственной деятельностью. Это влечет за собой для них слишком большой финансовый риск"¹.

Следовательно, установленная законодателем норма о том, что членами сельского кредитного кооператива могут быть только сельскохозяйственные товаропроизводители, по нашему мнению, препятствует развитию сельской кредитной кооперации, поскольку ограничивает сферу деятельности и тем самым уменьшает финансовую основу деятельности сельских кредитных кооперативов. Поэтому при разработке специального закона о сельских кредитных кооперативах нужно учесть, что членами сельского кредитного коопе-

¹ Кооперативы в Западной Европе: Реф. сб. / Ответ. ред. В.Г. Головин. М., 1989. С. 28.

ратива могут быть как сельскохозяйственные товаропроизводители, так и население сельской местности вообще и иные юридические лица.

Доводом в пользу данного положения может служить также высказывание В.Н. Шитова, согласно которому каждый член кредитного товарищества (или кооператива - В.3.) имеет небольшую кредитоспособность . Соединясь же в товарищество и установив такие правила пользования ссудами, которые выгодны для них и одновременно отвечают интересам всего товарищества с точки зрения обеспечения возврата ссуд, они (члены кредитного кооператива -В.З.) приобретают коллективную кредитоспособность, привлекают вклады и могут делать займы.¹

Оказание помощи в улучшении финансового состояния членов сельского кредитного кооператива как о задаче кооператива, говорит и аграрник-экономист А. В Чаянов. Согласно ему, задача кооператива - объединить покупательскую активность своих членов и организовать более рациональное расходование членами своего дохода, полученного от производственной деятельности вне кооператива.²

В то же время основными требованиями для членов сельского кредитного кооператива по специальному закону о сельских кредитных кооперативах должны быть общность потребностей в кредитовании и сбережении собственных денежных средств, желание объединить часть своей хозяйственной деятельности в сельском кре-

¹ Шитов В.Н. Взаимоотношения агропромышленных формирований с кредитными учреждениями: Дисс. ... канд. экон. наук: 08.00.05/ Всерос. НИИ экономики труда и упр. в сельском хоз-ве. М., 1995. С. 26.

² Чаянов А.В. О сельскохозяйственной кооперации. Саратов, 1989. С. 30.

дитном кооперативе. В данном ракурсе одним из принципов членства в кооперативе, по мнению М.И. Гурьевой, должно быть закреплено единство экономических интересов людей, создающих кредитный кооператив, и задачи обеспечения безопасности сбережения и доступности кредита.¹

Помимо данных требований к членам кооперативов согласно пункту 5 статьи 13 Федерального закона «О сельскохозяйственной кооперации» сельский кредитный кооператив вправе внести в устав дополнительные сведения об условиях приема в члены кооператива, предусматривающие:

а) уровень квалификации и личные качества граждан, принимаемых в члены кооператива. В сельском кредитном кооперативе как потребительском кооперативе данное условие важно, поскольку от квалификации члена кооператива зависит, степень его благополучия, способность выполнять в должной мере свои обязанности перед кооперативом.²

Что касается личных качеств гражданина, то следует отметить, что это очень широкое понятие. Есть положительные качества - предприимчивость, умение заниматься предпринимательской и коммерческой деятельностью, умение работать в коллективе. Но есть и отрицательные - например, грубость, рассеянность, высокомерие, жадность, склочный характер и т.д. Определить и учесть их при решении вопроса о приеме в кооператив на практике будет

Гурьева М.И. Кредитные союзы в системе потребительского кредита (на примере США и отечественной практики) : Дисс. ... канд. экон. наук: 08.00.16/ Институт США и Канады. М., 1992. С. 43.

² См. также: Филиппова Г.П. Кредитная кооперация: организация и функционирование сельскохозяйственных потребительских кредитных кооперативов. Новосибирск, 1998. С. 20, 22.

проблематично. Ведь эти качества относятся к области морали, а не права. Следует также обратить внимание, на то, что если такие качества обнаружатся у члена кооператива в процессе членства, то к нему будет сложно применить меры ответственности. Указанные условия (личные качества) сельские кредитные кооперативы вряд ли будут включать в свои уставы и предъявлять к вступающим. Но если члены кооператива хорошо знают вступающего с худшей стороны, они вправе отказать ему в приеме;¹

б) удаленность хозяйства лица, принимаемого в сельский кредитный кооператив. Если это лицо проживает или его хозяйство расположено очень далеко от сельского кредитного кооператива, вряд ли оно само решится вступить в кооператив. Поэтому, если сельский кредитный кооператив захочет ввести в устав условие подобного рода, он должен иметь для этого достаточные основания. Однако для укрепления надежности сельского кредитного кооператива в специальном законе о нем целесообразно предусмотреть положение о том, что членами сельского кредитного кооператива могут быть граждане и юридические лица, проживающие или действующие на определенной территории. Масштаб территории должен быть таким, чтобы члены кредитного кооператива могли знать друг друга достаточно хорошо. Данное положение будет корреспондироваться с другим ранее рассмотренным положением - учетом качеств кандидата в члены кооператива.²

См. Комментарий к Федеральному закону «О сельскохозяйственной кооперации»/ Под ред. Е.Л. Мининой// Консультант Плюс: Автоматизир. база данных.

² См. также: Филиппова Г.П. Кредитная кооперация: организация и функционирование сельскохозяйственных потребительских кредитных кооперативов. Новосибирск, 1998. С. 23.

Кроме того, одним из ранее отмеченных принципов членства в сельском кредитом кооперативе является обеспечение безопасности и доступности сбережений. Соблюдение данного принципа невозможно без совокупности с другим принципом - близкого знакомства членов сельского кредитного кооператива. Соблюдение последнего, по мнению М.И. Гурьевой, могло бы обеспечить взаимную ответственность членов кооператива, безопасность сбережений и демократический контроль.¹

При определении масштаба территории деятельности сельских кредитных кооперативов, помимо соблюдения принципа близкого знакомства членов сельского кредитного кооператива, необходимо, по нашему мнению, учитывать количественные характеристики потребностей членов сельского кредитного кооператива. Как сказал об этом аграрник-экономист А.В. Чаянов, размер кооперативного предприятия, подобно крестьянскому хозяйству, определяется не размерами наличного капитала, а потребностями объединенных хозяйств . Потребительский и закупочный кооперативы не могут иметь большие обороты, чем закупочная сила их членов, а обороты кредитного товарищества соответствует кредитному обороту членов товарищества.²

На основании изложенного можно дать следующее определение члена сельского кредитного кооператива: член сельского кредитного кооператива - это юридическое лицо, осуществляющее предпринимательскую деятельность на территории деятельности сель-ского кредитного кооператива, или физическое лицо, проживающее

¹ Гурьева М.И. Кредитные союзы в системе потребительского кредита (на примере США и отечественной практики) : Дисс. ... канд. экон. наук: 08.00.16/Ин-т США и Канады. М., 1992. С. 43.

² Чаянов А.В. О сельскохозяйственной кооперации. Саратов, 1989. С. 40.

на территории деятельности сельского кредитного кооператива, имеющее потребности в кредите и сбережении собственных денежных средств путем личного участия в управлении сельского кредитного кооператива, признания его устава и соответствие требованиям, установленным специальным законом о сельской кредитной кооперации и уставом сельского кредитного кооператива.

Среди членов сельского кредитного кооператива могут быть как граждане Российской Федерации, так и иностранные граждане и лица без гражданства. Граждане вправе быть полноправными членом сельского кредитного кооператива с шестнадцати лет (пункт 2 статьи 26 Гражданского кодекса Российской Федерации).

Юридическое лицо, являющееся членом сельского кредитного кооператива, должно быть представлено в данном кооперативе физическим лицом, уполномоченньм надлежащим образом оформленной доверенностью. Представителем может быть руководитель юридического лица, его заместитель либо соответствующий специалист. Доверенность может быть разовой, специальной либо общей.¹ Согласно пункту 5 статьи 185 Гражданского кодекса Российской Федерации доверенность должна быть подписана руководителем или иным лицом юридического лица, уполномоченного на это его учредительными документами, с приложением печати данной организации.

Граждане и юридические лица могут быть членами нескольких сельских кредитных кооперативов, если иное не предусмотрено уставами данных кооперативов.

Сельский кредитный кооператив создается в соответствии с решением его учредителей (членов). При этом Федеральный закон

¹ Шефтер Э. Доверенность: и сделка, и юридический документ// Рос. юстиция. 1997. № 12. С. 17-18.

«О сельскохозяйственной кооперации» установил минимальное количество учредителей: не менее двух юридических лиц или не менее пяти граждан (пункт 11 статьи 4) . Указанные лица, изъявившие желание создать сельский кредитный кооператив, формируют организационный комитет (пункт 1 статьи 8 Федерального закона). Однако можно согласиться с мнением Е.Л. Мининой, которая считает, что норма пункта 1 статьи 8 Федерального закона носит рекомендательный характер. Она ориентирует на то, как лучше организовать работу по созданию нового кооператива. Но если, к примеру, кооператив создают 5 человек, они могут и не назначать специально организационный комитет, а совместно провести необходимую подготовительную работу.¹

Перечень обязанностей организационного комитета предусмотрен в статье 8 Федерального закона «О сельскохозяйственной кооперации». На наш взгляд, целесообразно в специальном законе о сельских кредитных кооперативах дополнить данный перечень такой обязанностью организационного комитета, как проведение агитационной кампании среди потенциальных членов сельского кредитного кооператива. В связи с этим могло приобрести какое-либо значение подготовка технико-экономического обоснования. В контексте Федерального закона «О сельскохозяйственной кооперации», технико-экономическое обоснование является внутренним документом сельского кредитного кооператива и должно служить для уяснения самими его будущими членами имущественной основы их дальнейшего функционирования. Более того, указанный документ ни в какие государственные органы не предоставляется.²

¹ См. Комментарий к Федеральному закону «О сельскохозяйственной кооперации»/ Под ред. Е.Л. Мининой// Консультант Плюс: Автоматизир. база данных.

Возникающие в результате исполнения вышеназванных обязанностей расходы могут быть покрыты за счет вступительных членских взносов, размер которых устанавливает организационный комитет. Отчет об использовании сумм вступительских членских взносов предоставляется организационным комитетом общему собранию членов сельского кредитного кооператива.

Итоговым мероприятием деятельности организационного' комитета является проведение общего организационного собрания членов сельского кредитного кооператива. Согласно пункту 3 статьи 8 вышеназванного закона на нем решаются следующие вопросы:

- принимается решение о приеме в члены сельского кредитного кооператива;

- утверждается устав сельского кредитного кооператива;

- избираются органы управления сельского кредитного кооператива .

Главной задаче общего организационного собрания, помимо перечисленных выше, - это принятие решения о создании самого сельского кредитного кооператива. Все названные полномочия относятся к исключительной компетенции общего собрания, и решения по ним должны быть приняты квалифицированным большинством голосов (статьи 20 Федерального закона «О сельскохозяйственной кооперации») . Поэтому на организационном общем собрании решение о создании сельского кредитного кооператива должно приниматься единогласно¹, так же, как и утверждение устава, поскольку устав, представляемый затем на государственную регистрацию, подписывается всеми участниками общего организационного собрания (пункт

¹ См. подробнее: Комментарий к Федеральному закону «О сельскохозяйственной кооперации»/ Под ред. Е.Л. Мининой// Консультант Плюс: Автоматизир. база данных.

1 статьи 9 Федерального закона «О сельскохозяйственной кооперации») .

В соответствии со статьей 2 вышеназванного закона сельский кредитный кооператив создается и функционирует на основе следующих принципов:

- добровольности членства в кооперативе;

- взаимопомощи и обеспечения экономической выгоды для членов кооператива, участвующих в его хозяйственной деятельности;

- распределение прибыли убытков кооператива между его членами с учетом участия в хозяйственной деятельности кооператива;

- ограничения участия в хозяйственной деятельности кооператива лиц, не являющихся его членами;

- ограничения дивидендов по дополнительным паевым взносам членов и паям ассоциированных членов кооператива;

- управления деятельностью кооператива на демократических началах (один член кооператива - один голос);

- доступности информации о деятельности кооператива для всех его членов.

Помимо перечисленных выше, можно было бы отметить следующий принцип деятельности сельского кредитного кооператива. Это принцип ограниченности территории деятельности сельского кредитного кооператива, который должен вытекать из одного из принципов членства в сельском кредитном кооперативе - личное, близкое знакомство всех членов кооператива.

В отношении принципа добровольности членства в кооперативе в юридической литературе было высказано ряд критических замечаний. Так, Э.И. Павлова считает, что данный принцип может подорвать экономическую базу кооператива, тем более, по ее мнению. Федеральный закон «О сельскохозяйственной кооперации» не содер-

жит ни сроков обязательств, взятых на себя членами при вступлении в кооператив, ни перечня оснований досрочного прекращения.¹

Согласно пункту 1 статьи 9 Федерального закона «О сельскохозяйственной кооперации», сельский кредитный кооператив подлежит государственной регистрации в порядке, установленном законом о регистрации юридических лиц. Названный закон пока не принят. В настоящее время действует Положение о порядке государственной регистрации субъектов предпринимательской деятельности, утвержденное Указом Президента Российской Федерации от 8 июля 1994 года № 1482² (далее - Положение).

Государственной регистрации в соответствии с этим Положением на основании пункта 3 вышеназванного Указа Президента Российской Федерации подлежат и некоммерческие организации, если согласно их учредительным документам им предоставлено право ведения предпринимательской деятельности. Следовательно, Положение распространяется и на сельские кредитные кооперативы.

В пункте 1 статьи 1 Федерального закона «О сельскохозяйственной кооперации» перечислены документы, которые необходимо представить для государственной регистрации. Этот список несколько отличается от того, который дает названное Положение. Так, оно устанавливает, что при создании некоммерческих организаций (в данном случае - сельских кредитных кооперативов) не требуется решения об их создании. Положением предписано представить документы, подтверждающие оплату не менее 50% уставного капитала предприятия, указанного в решении о его создании. Эта норма неприменима к сельском кредитным кооперативам, поскольку

¹ Павлова Э.И. Обслуживающие кооперативы в предпринимательской деятельности крестьян// Государство и право. 1997. № 11. С. 46.

² Собрание законодательства Российской Федерации. 1994. № 11. Ст. 1194.

они в решении о создании не указывают размер паевого фонда. Условие о размере паевых взносов определяется уставом, но к моменту регистрации кредитного кооператива его члены обязаны внести только, как минимум, 25 % паевого взноса (пункт 8 статьи 35 Федерального закона «О сельскохозяйственной кооперации»).^х

Поэтому в соответствии с пунктом 1 статьи 9 Федерального закона «О сельскохозяйственной кооперации» к заявлению о государственной регистрации сельский кредитный кооператив прилагает:

- протокол общего организационного собрания членов сельского кредитного кооператива о его создании, об утверждении устава сельского кредитного кооператива и о составе органов управления кооператива, подписанный председателем и секретарем указанного собрания;

- устав сельского кредитного кооператива, подписанный членами - участниками общего организационного собрания с указанием фамилий, имен, отчеств, дат рождений, мест жительства, серий номеров паспортов или заменяющих их документов.

Регистрация сельского кредитного кооператива согласно пункту 5 Положения осуществляется не позднее трех дней с момента представления необходимых документов либо в течение 30 календарных дней с момента почтового отправления, указанного в квитанции об отсылке учредительных документов.

См. также: Комментарий к Федеральному закону «О сельскохозяйственной кооперации»/ Под ред. Е.Л. Мининой// Консультант Плюс: Автоматизир. база данных; Филиппова Г.П. Кредитная кооперация: организация и функционирование сельскохозяйственных потребительских кредитных кооперативов. Новосибирск, 1998. С. 16.

Если же сельский кредитный кооператив в течение года после государственной регистрации не приступил к уставной деятельности, то он подлежит исключению из единого государственного реестра юридических лиц в установленном порядке (пункт 5 статьи 9 Федерального закона «О сельскохозяйственной кооперации»).

В случае установления недостоверности сведений, содержащихся в представленных документах, нарушения порядка создания сельского кредитного кооператива, а также несоответствия его учредительных документов законодательству Российской Федерации орган, осуществивший регистрацию, обязан в течение одного календарного месяца со дня регистрации уведомить сельский кредитный кооператив о необходимости внесения соответствующих изменений или дополнений в его учредительные документы. В течение 7 дней после получения уведомления сельский кредитный кооператив обязан внести их и представить в орган, осуществивший регистрацию (пункт 11 Положения). В случае же непредставления в этот срок данный орган обязан обратиться с иском в арбитражный суд о признании недействительными (полностью или частично) учредительных документов сельского кредитного кооператива (пункт 12 Положения) или об отказе в регистрации сельского кредитного кооператива, с обязательным указанием мотивов принятия данного решения (пункт 3 статьи 9 Федерального закона «О сельскохозяйственной кооперации»). Таким образом, основанием для отказа в государственной регистрации может быть следующее:

- нарушение установленного законом порядка создания сельского кредитного кооператива;

- несоответствие устава сельского кредитного кооператива требованиям законодательства Российской Федерации.

Отказ в государственной регистрации сельского кредитного кооператива по мотивам нецелесообразности его создания недопус-

тим, поскольку иное не установлено статьей 9 Федерального закона «О сельскохозяйственной кооперации».¹

Любое заинтересованное лицо вправе в течение 6 месяцев с момента регистрации обратиться в суд или арбитражный суд о признании недействительными регистрации сельского кредитного кооператива и (или) его учредительных документов (полностью или частично) (пункт 13 Положения). Решение арбитражного суда является основанием для аннулирования государственной регистрации (пункт 14 Положения).

Согласно пункту 14 статьи 4 Федерального закона «О сельскохозяйственной кооперации» потребительский кооператив, созданный в соответствии с данной статьей, должен иметь в наименовании указание на цель его создания, а также слова "сельскохозяйственный кооператив".

По нашему мнению, наименование потребительского кооператива, создаваемого на основании пункта 8 статьи 4 названного закона, должен содержать слова "кредитный" или "кредитно-сберегательный". Что же касается использования в наименовании кооператива определения "сельскохозяйственный", то, по нашему мнению, оно не отражает реального состава участников сельского кредитного кооператива, где помимо сельскохозяйственных товаропроизводителей будут принимать участие физические лица, проживающие в сельской местности, и юридические лица, не являющиеся по статусу сельскохозяйственными товаропроизводителями, но осуществляющие предпринимательскую деятельность на селе. Поэтому, было бы правильно, если в наименовании кредитного кооператива

¹ Комментарий к Федеральному закону «О сельскохозяйственной кооперации»/ Под ред. Е.Л. Мининой// Консультант Плюс: Автоматизир. база данных.

присутствовало слово "сельский", которое отразило бы состав участников кооператива, а также сферу его деятельности.

Местонахождение сельского кредитного кооператива имеет ключевое значение при решении ряда вопросов материального и процессуального характера. Так, в частности, местом, в котором должно быть исполнено обязательство, в зависимости от характера последнего признается место нахождения кредитора или место жительства должника (статья 316 Гражданского кодекса Российской Федерации).

Местонахождение сельского кредитного кооператива определяет: какой именно суд вправе разрешать конкретный спор (общее правило о подсудности гражданских дел состоит в том, что споры разрешаются по месту нахождения юридического лица-ответчика); какое именно законодательство должно применяться к возникшему спору в случаях, когда отношения спорящих сторон "осложнены иностранным элементом"; что должно считаться местом заключения договора (статья 444 Гражданского кодекса Российской Федерации) или местом исполнения обязательств (статья 316 Гражданского кодекса Российской Федерации) и другое. Гражданский кодекс Российской Федерации отказался от закрепленной в статье 30 Гражданского кодекса РСФСР 1964 года нормы о способе определения места нахождения юридического лица. Если ранее местом нахождения юридического лица считалось место нахождения его постоянно действующего органа - дирекции, правления и т. п., то теперь им признается место регистрации юридического лица. Указанная норма должна вступить в силу с момента принятия закона о регистрации юридических лиц. Есть и еще одна особенность нового Кодекса: в то время как статья 30 Гражданского кодекса РСФСР 1964 года носила исключительный характер, статья 54 допускает отступление

от нее - в учредительных документах в соответствии с законом может быть указано иное место нахождения.¹

В отличие от коммерческих организаций сельский кредитный кооператив создается с целью удовлетворения определенных потребностей членов кооператива. Поскольку по характеру и масштабам потребности различных членов кооператива отличаются, то можно предположить, что срок деятельности кооператива может быть ограничен. Поэтому законодатель поставил требование перед учредителями сельского кредитного кооператива определить срок деятельности их кооператива. Однако для сельского кредитного кооператива срок его деятельности должен быть неограниченным, поскольку потребности в кредите и сбережении денежных средств членов кооператива имеет длительный характер. Но все же в уставе сельского кредитного кооператива должно быть положение о бессрочности деятельности кооператива.

Важное значение имеет также определение в уставе сельского кредитного кооператива предмета и цели деятельности сельского кредитного кооператива. Прежде всего, следует отметить, что указание в уставе сельского кредитного кооператива на предмет и цель его деятельности обязательно. Об этом говорит пункт 2 статьи 52 Гражданского кодекса Российской Федерации. Это связано с тем, что указанный кооператив относится к некоммерческой организации, и поэтому у него особые правила о правоспособности. В соответствии со статьей 49 Гражданского кодекса Российской Федерации принцип специальной правоспособности действует в отношении только прямо указанных в нем видов юридических лиц. Все

¹ См. подробнее: Комментарий к части первой Гражданского кодекса Российской Федерации для предпринимателей. М., 1995. С. 87.

они могут совершать только такие действия, которые соответствуют целям их деятельности, предусмотренным в уставе или ином учредительном документе, и нести связанные с этой деятельностью обязанности.

Следовательно, по нашему мнению, в уставе сельского кредитного кооператива должен быть приведен полный перечень операций и действий, которые он вправе совершать. В противном случае, любые сделки, совершенные сельским кредитным кооперативом за рамками его специальной правоспособности, могут быть признаны судом недействительными на основании статьи 173 Гражданского кодекса Российской Федерации.

Как было сказано ранее, член сельского кредитного кооператива - это юридическое лицо, осуществляющее предпринимательскую деятельность на территории деятельности сельского кредитного кооператива, или физическое лицо, проживающее на территории деятельности сельского кредитного кооператива, имеющее потребности в кредите и сбережении собственных денежных средств путем личного участия в управлении сельского кредитного кооператива, признания его устава и соответствие требованиям, установленным специальным законом о сельских кредитных кооперативах и уставом сельского кредитного кооператива.

Членство в сельском кредитном кооперативе является организационной основой его создания и деятельности. Без членства не может быть кооператива. На основе членства формируется членский кооперативный коллектив, олицетворяющий собою полноправного хозяина кооператива. Коллектив и каждый из его членов выполняют производственно-хозяйственную и иную деятельность, управляют кооперативом. Членство является основой возникновения членских правоотношений (по вступлению в кооператив, состоянию в нем, выбытию из кооператива). Членство в кооперативе является осно-

вой возникновения и других кооперативных правоотношений - трудовых, управленческих, договорных и др.¹

Начинается членство с вступления - приема в члены кооператива. Порядок приема в члены сельского кредитного кооператива и прекращения данного членства урегулирован в статьях 15 и 16 Федерального закона «О сельскохозяйственной кооперации». Принятие нового члена в сельский кредитный кооператив происходит в несколько этапов.²

На первом этапе в правление сельского кредитного кооператива подается заявление с просьбой о приеме в члены кооператива, по которому правление обязано принять решение о принятии либо в отказе в приеме. Заявление должно содержать обязательства соблюдать требования устава кооператива, в том числе вносить предусмотренные уставом кооператива паевые взносы, нести субсидиарную ответственность по обязательствам кооператива и другое. Помимо заявления, в правление сельского кредитного кооператива, на наш взгляд, должны подаваться и финансовые документы: баланс за последний год, принятый налоговой службой; справка налогового органа об отсутствии задолженности перед всеми уровнями бюджетов и государственными внебюджетными фондами; справка о том, что имущество не заложено или иным образом не обременено любыми видами обязательств; справка о наличии денежных средств на банковском счете. Представление данных документов, по нашему мнению, необходимо для решения вопроса о возможности приема в члены сельского кредитного кооператива. С имеющейся информацией о самом заявителе как предпринимателе, а также учитывая то, что в

сельский кредитный кооператив будут браться лишь близко знакомые лица, то можно предположить, что указанные документы помогут воссоздать целостную картину о заявителе. Поэтому целесообразно в специальном законе о сельских кредитных кооперативах предусмотреть данные документы как обязательные для представления в правление сельского кредитного кооператива при подаче заявления о приеме в члены кооператива.

На втором этапе решение правления сельского кредитного кооператива о приеме нового члена подлежит утверждению наблюдательным советом сельского кредитного кооператива, а при его отсутствии, если этого требует устав кооператива, - общим собранием кооператива. Со дня утверждения заявитель считается принятым в члены кооператива.

На первый взгляд, такая усложненная процедура приема в члены сельского кредитного кооператива позволяет принять в кооператив только лиц, удовлетворяющих требованиям кооператива. Кроме того, это дает сельскому кредитному кооперативу возможность выявить уже на стадии приема, каким потенциалом обладает данный заявитель. Иными словами, не станет ли он «обузой» для сельского кредитного кооператива, не возвращая выданные кредиты или иным образом нарушая налаженную работу сельского кредитного кооператива.

Итоговым документом о приеме в члены кооператива является членская книжка, которая выдается новому члену кооператива. В членской книжке указываются:

- размер обязательного паевого взноса и сроки его внесения;

- размеры и количество дополнительных паевых взносов;

- форма паевого взноса (денежная или имущественная);

- размер приращенного пая и дата его начисления;

- размер выплат стоимости паевых взносов и даты этих выплат.

В случае отказа в приеме в члены сельского кредитного кооператива заявитель вправе обжаловать это решение на общем собрании членов данного кооператива. Кроме того, он вправе обжаловать его в суде, хотя Федеральный закон «О сельскохозяйственной кооперации» об этом не упоминает. Но все же Конституция Российской Федерации гарантирует каждому судебную защиту их прав и законных интересов.

Помимо основных членов, в сельском кредитном кооперативе могут быть так называемые ассоциированные члены (статья 14 Федерального закона «О сельскохозяйственной кооперации»). Они играют роль так называемых "финансовых участников" кооператива. Основная обязанность ассоциированных членов заключается в своевременном внесении паевого взноса, на который они вправе получать дивиденды. Поэтому ассоциированные члены являются как бы неполными, присоединившимися, и поэтому на них не распространяются полностью имущественные и другие права и обязанности иных членов кооператива.¹

В юридической литературе, однако, высказывают мнение о том, что институт ассоциированных членов не свойственен потребительским кооперативам. Так, М.И. Палладина считает, что об ассоциированных членах может идти речь только в производственных кооперативах, хотя статья 36 Федерального закона «О сельскохозяйственной кооперации» это не подчеркивает, ибо в потребительских кооперативах не может быть прибыли, распределяемой

по схеме данного закона, поскольку согласно Гражданскому кодексу Российской Федерации они некоммерческие организации.¹ Соглашаясь с М.И. Палладиной в том, что речь об ассоциированных членах может идти, в основном, по отношению к производственным кооперативам, нельзя согласиться с мнением М.И. Палладиной о том, что ассоциированные члены не могут существовать в потребительских кооперативах, поскольку в них нет прибыли, которая могла быть распределена по схеме указанного Федерального закона. По нашему мнению, в потребительских кооперативах есть прибыль, которая может быть использована для выплаты ассоциированным членам, и поэтому ассоциированные члены могут существовать в данных кооперативах.

Для основных членов сельских кредитных кооперативов, помимо внесения обязательного паевого взноса, необходимо участвовать в хозяйственной деятельности кооператива, то есть пользоваться его услугами. Это обязанность основного члена кооператива, за нарушение которого он может быть исключен из кооператива. Для некоторых из них это может показаться излишним обременением. Им достаточно получить проценты по внесенным ими обязательным паевым взносам. Поэтому для таких потребностей существует институт ассоциированных членов кооперативов.

На ассоциированных членов не распространяется обязанность участвовать в хозяйственной деятельности. Таким образом, в сельском кредитном кооперативе его членами могли бы быть пенсионеры, учащиеся школ и иных учебных заведений и т.д.

Правовое положение ассоциированных членов имеет существенные особенности.

¹ Палладина М.И. Закон о сельскохозяйственной кооперации - значительное правовое достижение?// Государство и право. 1996. № 6. С. 98.

Во-первых, принять кого-либо в ассоциированные члены сельский кредитный кооператив может только в том случае, если это предусмотрено в уставе кооператива. В ассоциированные члены кооператива могут быть приняты как граждане, так и юридические лица. Возраст граждан не установлен, но, учитывая, что прием лиц моложе 16 лет в основные члены ограничен, то можно предположить, что для ассоциированных членов данный возраст также является нижним пределом. Так же, как для основных членов, верхний предел в возрасте для ассоциированных членов не установлен. Кроме того, ими могут быть и пенсионеры, которые имеют возможность вносить паевые взносы в кооператив. Более того, в установленных статьей 14 Федерального закона «О сельскохозяйственной кооперации» случаях возможен переход или, как это сказано в законе, "переоформление" основных членов кооператива в ассоциированные члены (служба в армии, избрание в государственные выборные органы, выход на пенсию, другие случаи, определяемые уставом кооператива), поскольку к ассоциированным членам не предъявляется требование участвовать в хозяйственной деятельности кооператива.

Во-вторых, сельский кредитный кооператив заключает с ассоциированными членами договоры, в которых определяются размеры паевого взноса и условия выплаты (сроки, порядок, размеры и т.д.) -¹

Членство ассоциированного члена может быть прекращено путем выхода из сельского кредитного кооператива по собственной инициативе. Выплата стоимости паевого взноса в таком случае

производится в соответствии с уставом сельского кредитного кооператива и договорами с ассоциированными членами (пункт 9 статьи 14 Федерального закона «О сельскохозяйственной кооперации») .

В соответствии с пунктом 1 статьи 16 Федерального закона «О сельскохозяйственной кооперации» членство в сельском кредитном кооперативе прекращается в случаях:

1. Добровольного выхода члена кооператива из него. Основания для выхода в законе не предусматриваются, поэтому они могут быть любыми, по усмотрению члена кооператива. Выход из кооператива - добровольное волеизъявление члена кооператива, он совершенно демократичен. Никто не может искусственно "задержать", "не отпустить" его, как это было раньше при административно-командной системе.

В отличие от производственных кооперативов порядок выхода из сельского кредитного кооператива предусматривается только в уставе кооператива, в законе он не регламентируется.

2. Передачи пая другим членам кооператива. В данном случае происходит переход права собственности на пай любыми разрешенными законодательством путями. По факту такого перехода производится запись в членскую книжку члена кооператива, которому передается пай. Член кооператива может передать свой пай другим лицам - не членам кооператива при наличии согласия на это кооператива. При этом члены кооператива имеют преимущественное право покупки паевого взноса. Если среди них нет желающих купить пай, то он переходит гражданину - не члену кооператива.

Если этот гражданин пожелает вступить в члены кооператива, он может подать заявление о приеме в кооператив, которое рассматривается в установленном порядке. Если же нет, проданный пай выходит из состава имущества кооператива.¹

3. Смерти члена кооператива. При этом он выводится из членов кооператива, а его членская книжка аннулируется. Наследники, получившие паевой взнос, могут быть приняты в члены кооператива в порядке, установленном уставом кооператива.

4. Ликвидации крестьянского (фермерского) хозяйства или юридического лица, являющегося членом кооператива.

5. Исключения из кооператива. Порядок принятия решения об исключении из кооператива полным образом описан в статье 17 Федерального закона «О сельскохозяйственной кооперации». Рассмотрев основания для принятия решения об исключении, можно прийти к следующим выводам:²

а) перечень оснований не является исчерпывающим. В пункте 2 указанной статьи Федерального закона «О сельскохозяйственной кооперации» установлено, что в уставе сельского кредитного кооператива могут быть предусмотрены дополнительные основания для исключения, но при условии, что они не будут противоречить указанному Федеральному закону;

б) член кооператива может быть исключен из его членов только по истечении текущего финансового года. Такое условие записано в пункте 1 статьи 17 Федерального закона «О сельскохозяйственной кооперации», даже если нарушение, за которое он может быть исключен из кооператива, совершено членом кооператива

100

в начале или середине отчетного финансового года. Скорее всего, это связано с тем, что исключение члена кооператива в начале или середине года может ослабить или нарушить нормальную хозяйственную деятельность сельского кредитного кооператива. При этом следует иметь в виду, что до истечения финансового года может обнаружиться, что член кооператива исправился, устранил допущенные нарушения. В таком случае вполне возможно, что и вопрос об исключении отпадет сам собой. Если этого не произойдет, то член кооператива - нарушитель по истечении текущего финансового года все-таки будет исключен из членов кооператива;

в) предусмотренные в пункте 1 статьи 17 указанного закона нормы имеют как бы одно общее, объединяющее начало - невыполнение членом кооператива своих обязанностей. Причем исключение наступает в данном случае при условии, если член кооператива продолжал нарушать устав и после письменного предупреждения.

При этом следует иметь в виду, что исключение по любому основанию возможно, если кооператив сможет предъявить документальные доказательства виновности члена кооператива в нарушениях требований законодательства и (или) устава сельского кредитного кооператива. К таким доказательствам относятся либо предупреждение, либо копия искового заявления, либо бухгалтерские счета и т. п. Однако предупреждение должно быть не только письменным, но и гласным, чтобы ни у исключаемого, ни у других членов кооператива не возникло сомнений в том, что оно существова-

¹ См. также: Комментарий к Федеральному закону "О сельскохозяйственной кооперации"/ Под ред. Е.Л. Мининой// Консультант Плюс: Автоматизир. база данных.

101

Согласно статье 18 Федерального закона «О сельскохозяйственной кооперации» выходящему члену сельского кредитного кооператива должна быть выплачена стоимость его паевого взноса или должно быть выдано имущество, соответствующее его паевому взносу, а также произведены другие причитающиеся ему выплаты в размерах, в сроки и на условиях, которые предусмотрены уставом кооператива. По мнению М.А. Калинина, выдел имущества при выходе из кооператива - это социально-экономический смысл создания такого института (кооператива - В.З.), который призван способствовать укреплению у работников (членов - В.З.) потребительской кооперации хозяйского отношения к ее имуществу, усиливать их заинтересованность к результатам хозяйственной деятельности.¹ Однако Павлова Э.И. считает это нарушением одного из важнейших принципов кооперации, который позволяет при выходе из кооператива возвращать члену пай только по его номинальной стоимости. Таким образом, по ее мнению, сохраняется некоммерческий характер кооперативов.²

Соглашаясь с данным мнением, однако, считаем, что заинтересованность у члена сельского кредитного кооператива в результатах деятельности кооператива заключается все же в наличии у него неудовлетворенных потребностей в кредите и сбережениях.

Считаем необходимым обратить особое внимание на содержание подпункта 5 пункта 1 статьи 17 Федерального закона «О сельско-

¹ Калинин М.А. Формирование и развитие организационно-правовых форм и структуры управления потребительской кооперации в условиях становления рыночной экономики: Дисс. ... канд. экон. наук: 08.00.05/ Белгород, коммерч. акад. потребит, кооперации. Белгород, 1995. С. 33.

² Павлова Э.И. Обслуживающие кооперативы в предпринимательской деятельности крестьян// Государство и право. 1997. № 11. С. 49.

102

хозяйственной кооперации», которое, к сожалению, не согласовано со статьей 13 того же закона, предоставившей право гражданам быть одновременно членами нескольких кооперативов. Дело в том, что сельские кредитные кооперативы, если они к тому же расположены по соседству, не могут не быть естественными конкурентами. И член сельского кредитного кооператива, вступая в соседний кооператив такого же профиля и реализуя тем самым свое право на основании статьи 13 указанного закона, по идее, всегда рискует быть исключенным из обоих кооперативов на основании подпункта 5 пункта 1 статьи 17 Федерального закона как участник конкурирующих организаций. Поэтому в специальном законе о сельских кредитных кооперативах данное положение необходимо конкретизировать либо исключить. В последнем случае, на наш взгляд, это было бы предпочтительнее.

Так же, как в случае определения порядка приема в члены сельского кредитного кооператива, в пункте 3 статьи 17 вышеназванного Федерального закона предусмотрено, что порядок исключения из членов сельского кредитного кооператива определяется уставом кооператива.

Кооперация, по определению Т.Е. Абовой, это наиболее демократичная рыночная структура. Здесь управление осуществляют все, кто является ее членом, обладая равным голосом. Решающая роль принадлежит не капиталу, не его доле, а человеку.¹

Высшим органом управления сельским кредитным кооперативом в соответствии с пунктом 1 статьи 19 Федерального закона «О сельскохозяйственной кооперации» является общее собрание членов кооператива (собрание уполномоченных).

¹ Новое законодательство РФ о кооперативах: Проблемы и перспективы кооперативного движения в России (круглый стол)// Государство и право. 1996. № 5. С. 26.

103

Высший (волеобразуюший) орган сельского кредитного кооператива имеет определенную уставом исключительную компетенцию. В большинстве случаев он как высший орган кооператива правомочен принять к своему рассмотрению любой вопрос, касающийся деятельности сельского кредитного кооператива (пункт 1 статьи 20 Федерального закона «О сельскохозяйственной кооперации»).

В кооперативах, в которых число членов превышает 300 членов, общее собрание членов кооператива в соответствии с уставом кооператива может проводиться в форме собрания уполномоченных. При этом установленные Федеральным законом «О сельскохозяйственной кооперации» и уставом кооператива положения об общем собрании действительны и в отношении собрания уполномоченных (пункт 3 статьи 23 Федерального закона).

Право принимать участие в голосовании на общем собрании имеет член сельского кредитного кооператива, полностью внесший в установленном порядке паевой взнос (пункт 3 статьи 24 Федерального закона «О сельскохозяйственной кооперации»). Каждый член сельского кредитного кооператива имеет один голос. Однако, если это предусмотрено в уставе кооператива, юридическое лицо может иметь несколько голосов (пункт 11 статьи 4 Федерального закона «О сельскохозяйственной кооперации»). Данное положение, по нашему мнению, ставит в неравное правовое положение физических лиц, а также не соответствует принципам создания и деятельности кооперативов. Поэтому в специальном законе о сельских кредитных кооперативах должна быть записана жесткая норма -член сельского кредитного кооператива имеет только один голос, независимо от своего статуса: юридическое или физическое лицо.

Ассоциированный член кооператива не имеет права голоса в сельском кредитном кооперативе, за исключением случаев, преду-

104

смотренных в пункте 5 статьи 14 Федерального закона «О сельскохозяйственной кооперации».

Помимо общего собрания, в сельском кредитном кооперативе на основании названного закона образуются иные органы управления: наблюдательный совет, правление кооператива и (или) председатель кооператива.

Наличие данных органов управления кооператива, в том числе и кредитных, а также вопросы организации управления в кооперативах в юридической литературе вызвали, на наш взгляд, достойную критику. Так, М.И. Палладина недоуменно говорит, что «какой логикой руководствовались разработчики Гражданского кодекса, перенося систему органов управления акционерного общества в ... кооператив (новый орган - наблюдательный совет), а разработчики Федерального закона «О сельскохозяйственной кооперации» продвинулись еще вперед по пути игнорирования кооперативной теории и практики в России - передав традиционную компетенцию ревизионной комиссии . . . наблюдательному совету, кстати, в нарушение Гражданского кодекса при наделении его и еще широкой компетенцией органа управления. Теряется кооперативная демократия, когда общее собрание теряет историческую роль - высшего органа управления, поскольку его правомочия признаются при 25 процентах присутствующих, а действительность решений - при 51 процентах положительных голосов»¹.

Данной точки зрения придерживаются М.И. Козырь и Э.И. Павлова². М.И. Козырь считает, что «не отвечает принципам коопера-

¹ Палладина М.И. Закон о сельскохозяйственной кооперации - значительное правовое достижение?// Государство и право. 1996. № 6. С. 99.

² Павлова Э.И. Обслуживающие кооперативы в предпринимательской деятельности крестьян// Государство и право. 1997. № 11. С. 46.

105

тивной демократии указание в соответствии с пунктом 1 статьи 24 Федерального закона «О сельскохозяйственной кооперации» о необходимости кворума при принятии решений на общем собрании членов кооператива - 25 процентов от общего числа членов кооператива, имеющих право голоса, но не менее 5 членов кооператива в случае, если число членов кооператива составляет менее 20 членов. При этом общее собрание принимает решение большинством голосов (т.е. 13 процентов от общего числа членов кооператива). Тем самым определен порядок, при котором явное меньшинство членов кооператива управляет большинством, что само по себе абсурдно и должно быть пересмотрено»¹.

Согласившись с данным мнением, мы считали бы целесообразным установить в специальном законе о сельских кредитных кооперативах норму о том, что в сельском кредитом кооперативе все решения на общем собрании членов кооператива принимаются, как минимум, 2/3 от числа всех голосов членов кооператива, а не от голосов членов, присутствовавших на общем собрании.

Основой имущественной обособленности сельского кредитного кооператива является наличие паевого фонда, который состоит из суммы паев основных членов кооператива, а также ассоциированных членов кооператива в денежном выражении. В свою очередь, пай -часть имущества, отражающего размер участия члена сельского кредитного кооператива в образования имущества кооператива и складывающегося из паевого взноса (обязательного и дополнительного) и приращенного пая члена кооператива и учитывающегося в стоимостном выражении. Первоначально паевой фонд формируется за

¹ Козырь М.И. Сельскохозяйственная кооперация в России: проблемы совершенствования правового регулирования// Государство и право. 1998. №, 11. С. 30.

106

счет обязательных паевых взносов основных членов сельского кредитного кооператива, а в предусмотренных уставом случаях и паевых взносов ассоциированных членов кооператива. Внесение обязательных паевых взносов в паевой фонд является основной обязанностью членов кооператива, и за неисполнение данной обязанности уставом кооператива должна быть установлена ответственность. Размер взносов, как и размер самого паевого фонда, уставом кооператива не определяется, поскольку законодательство не устанавливает никаких ограничений на минимальный или максимальный размер паевого фонда. Но все же размер паевого фонда и обязательного паевого взноса устанавливается на общем организационном собраним* членов кредитного кооператива. В уставе же сельского кредитного кооператива должно быть определено условие о размере паевых взносов членов кооператива. В сельском кредитном кооперативе как потребительском кооперативе размер обязательных паевых взносов зависит от предполагаемого объема участия в хозяйственной деятельности данного кооператива. Данное положение отличает сельский кредитный кооператив от производственного, где размер обязательного паевого взноса для членов кооператива одинаков.¹

Увеличение размера паевого фонда возможно за счет увеличения размера обязательных паевых взносов или за счет прироста приращенных паев членов кооператива (пункт 10 статьи 35 Федерального закона «О сельскохозяйственной кооперации»). Кроме

¹ См. также: Комментарий к Федеральному закону «О сельскохозяйственной кооперации»/ Под ред. Е.Л. Мининой// Консультант Плюс: Автоматизир. база данных; Филиппова Г.П. Кредитная кооперация: организация и функционирование сельскохозяйственных потребительских кредитных кооперативов. Новосибирск, 1998. С. 16.

107

того, увеличение паевого фонда сельского кредитного кооператива возможно за счет вносимых по желанию члена сельского кредитного кооператива дополнительных паевых взносов, на которые он вправе получить дивиденды в установленном порядке (статья 1 Федерального закона «О сельскохозяйственной кооперации»).

На наш взгляд, следует согласиться с мнением Э.И. Павловой. Она считает, что статья 1 Федерального закона «О сельскохозяйственной кооперации» не устанавливает ограничений размера дополнительного пая, вносимого сверх обязательного пая и не связанного с обязательством об участии в деятельности. Именно по дополнительным, а не по обязательным паям, члены кооператива получают дивиденды. Таким образом, по ее мнению, Федеральный закон «О сельскохозяйственной кооперации» стимулирует членов кооператива увеличивать свои доходы не путем увеличения объема участия в деятельности кооператива, а внесением дополнительных паев, то есть происходит смещение акцента от участия в деятельности к участию в капитале.¹

Как было сказано ранее, Федеральный закон «О сельскохозяйственной кооперации» не устанавливает минимального размера паевого фонда. Однако Э.И. Павлова предлагает определить в Федеральном законе «О сельскохозяйственной кооперации» минимальный размер паевого фонда, ниже которого он не может быть сокращен. В то же время, она предлагает определить данный минимум в размере, установленном общим собранием в момент создания кооператива. В случае, если размер паевого фонда будет ниже указанного минимума, по ее мнению, кооператив должен принять решения о собственном роспуске.²

Павлова Э.И. Обслуживающие кооперативы в предпринимательской деятельности крестьян// Государство и право. 1997. № 11. С. 48.

² Там же. С. 49.

108

Паевым взносом согласно статье 1 вьшеназванного закона могут быть деньги, земельные участки, земельные и имущественные доли, либо иное имущество или имущественные права, имеющие денежную оценку. В то же время, Федеральный закон «О сельскохозяйственной кооперации» допускает, что уставом сельского кредитного кооператива могут быть предусмотрены случаи, когда для вновь вступающих членов сельского кредитного кооператива для оплаты обязательного паевого взноса предоставляется кредит. Однако, учитывая цель деятельности сельских кредитных кооперативов, а также осуществление новыми членами в основном банковских операций, принимая во внимание практику образования уставного капитала кредитных организаций, было бы целесообразнее ограничить виды имущества, вносимого в качестве паевых взносов в паевой фонд сельского кредитного кооператива, деньгами, банковским оборудованием и зданиями, кроме незавершенного строительства. Предоставление же кредита для оплаты обязательного паевого взноса вовсе исключить. В то же время необходимо установить соотношение между денежными и неденежными активами паевых взносов. Вышесказанное, по нашему мнению, должно найти отражение в специальном законе о сельских кредитных кооперативах, а в дальнейшем в уставах данных кооперативов. Тем более, что в подпункте 7 пункта 1 статьи 11 Федерального закона «О сельскохозяйственной кооперации» уже говорится о составе паевых взносов, но без необходимой конкретизации.

Пункт 4 статьи 35 данного закона устанавливает, что учет паевых взносов члена кооператива ведется в стоимостном выражении. В случае внесения в качестве паевого взноса неденежных активов денежная оценка паевых взносов производится правлением сельского кредитного кооператива и утверждается общим собранием членов данного кооператива. В то же время по решению общего со-

109

брания членов кооператива денежная оценка паевых взносов может быть подвергнута независимой экспертной проверке.

В случае превышения обязательного паевого взноса установленного размера, та часть, которая превышает, по согласию члена сельского кредитного кооператива может быть направлена в его дополнительный пай (пункт 6 статьи 35 Федерального закона «О сельскохозяйственной кооперации»).

Сельский кредитный кооператив становится собственником имущества, переданного ему в качестве паевых взносов его членами. Данное имущество относится к собственным средствам сельского кредитного кооператива. Согласно Э.И. Павловой, члены кооператива одновременно приобретают право участия в осуществлении правомочий собственника по пользованию, распоряжению, владению, которые осуществляются сообща.¹

Кроме того, сельский кредитный кооператив формирует собственные средства за счет доходов от собственной деятельности, от размещения своих средств в банках, от ценных бумаг и других (пункт 2 статьи 34 Федерального закона «О сельскохозяйственной кооперации»).

Имущество, находящееся в собственности сельского кредитного кооператива, за исключением имущества, составляющего неделимые фонды, делится на паи его членов в соответствии с уставом сельского кредитного кооператива (пункт 1 статьи 35 Федерального закона «О сельскохозяйственной кооперации»). Правовое положение этой части имущества находится в зависимости от правового положения члена кооператива, за которым закреплен его пай. Пай

¹ См. подробнее: Павлова Э.И. Обслуживающие кооперативы в предпринимательской деятельности крестьян // Государство и право. 1997. № 11. С. 48.

110

как имущество лица, вступившего в кооператив, принадлежит кооперативу на праве собственности, но с условием членства данного лица в кооперативе. Как только лицо, передавшее пай, выходит из кооператива, пай, а также начисленные на него доходы, из собственности кооператива переходят вновь во владение, пользование и распоряжение данного лица (физического или юридического) .¹

Согласно В.В. Демьяненко, пай члена кооператива - это не доля в имуществе кооператива и не его часть, а лишь право требования, которое можно реализовать при наличии установленных для этого условий.²

Согласно пункту 1 статьи 34 Федерального закона «О сельскохозяйственной кооперации» источником формирования имущества могут быть заемные средства, размер которых не должен превышать 60 процентов от общего объема средств сельского кредитного кооператива. Указанное требование является гарантией платежеспособности и самостоятельности кредитного кооператива.³

Кроме этого, было бы целесообразно рассмотреть вышеназванную норму в совокупности с другими нормами, в частности, с пунктом 1 статьи 7 Федерального закона «О сельскохозяйственной кооперации».

² Демьяненко В.В. Сельскохозяйственный производственный кооператив как юридическое лицо: Дисс. ... канд. юрид. наук: 12.00.03/ Саратовская акад. права. Саратов, 1997. С.71.

³ См. Комментарий к Федеральному закону «О сельскохозяйственной кооперации»/ Под ред. Е.Л. Мининой// Консультант Плюс: Автоматизир. база данных.

Ill

Согласно данному пункту государство стимулирует создание и поддерживает деятельность кооперативов путем выделения им средств из федерального бюджета и бюджетов субъектов Российской Федерации для создания кредитных кооперативов на основании разработанных планов и прогнозов развития территорий и целевых программ. В частности, в соответствии со статьей 14 Федерального закона "О государственном регулировании агропромышленного производства"¹ из средств федерального бюджета, направляемых на поддержку и регулирование агропромышленного производства, выделяются средства для предоставления кредитным кооперативам, более 50 процентов уставного капитала которых принадлежит юридическим и физическим лицам, занятым в агропромьшшенном производстве, долгосрочных кредитов для формирования их уставного капитала.

Однако размер государственных средств в паевом фонде, выделенных при создании сельского кредитного кооператива, не может превышать 60 процентов от размера паевого фонда кооператива. По нашему мнению, в специальном законе о сельских кредитных кооперативах данная норма должна быть исключена. Зарубежный и отечественный опыт создания кредитных кооперативов показывает, что на первоначальном этапе деятельности кредитных кооперативов государство полностью оплачивало паевой фонд кредитного кооператива . В дальнейшем, кредитный кооператив возвращал государственные средства. В дореволюционной России ссуженные государством в паевой фонд кредитного товарищества денежные средства возвращались путем перевода их во вновь создаваемое кредитное товарищество.

¹ Собрание законодательства Российской Федерации. 1997. № 29. Ст. 3501.

112

Для осуществления своей деятельности сельский кредитный кооператив формирует фонды, составляющие его имущество. Виды, размер этих фондов, порядок формирования и их использования устанавливается общим собранием членов сельского кредитного кооператива в соответствии с уставом кооператива. При этом предусмотрено, что сельский кредитный кооператив в обязательном порядке формирует резервный фонд, который является неделимым и размер которого должен составлять не менее 10 процентов от паевого фонда кооператива. Размер отчисления, на наш взгляд, не будет обеспечивать формирование фонда в достаточном объеме. Учитывая сферу деятельности кооперативов - сельское хозяйство, специфику совершаемых им операций, по крайне мере, данный размер должен составлять около 30 процентов.

Согласно пунктам 69 и 70 Положения по ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности в Российской Федерации, утвержденного приказом Минфина России от 29.07.98 № 34-Н¹, резервный фонд сельского кредитного кооператива должен создаваться для покрытия убытков сельского кредитного кооператива, возникшего, в частности, в результате несвоевременного или неполного возврата членами кооператива выданных им кредитов. Порядок формирования резервного фонда определяется уставом сельского кредитного кооператива (пункт 4 статьи 34 Федерального закона «О сельскохозяйственной кооперации»).

Помимо резервного фонда устав сельского кредитного кооператива, по нашему мнению, должен предусмотреть создание страхового фонда сбережений и выданных кредитов. Формирование данного фонда должно происходить путем отчисления за счет сумм сбереже-

¹ Валлетень нормативных актов федеральных органов исполнительной власти. 1998. № 23. С 20 - 39.

113

ний членов кооператива или выданных кредитов. Размер отчислений, на наш взгляд, должен варьироваться в пределах 5-10 процентов. Перечисленные в данный фонд денежные средства членов кооператива не переходят в собственность сельского кредитного кооператива. По мере возврата сбережения или погашения кредита ранее перечисленные суммы возвращаются члену кооператива. Средства данного фонда не могут быть использованы в деятельности сельского кредитного кооператива. Они являются гарантией возврата сбережений или возврата выданных кредитов.

На практике данный фонд может функционировать следующим образом. В случае внесения в кооператив денежных средств для сбережения сельский кредитный кооператив обязан часть данных средств перечислить в указанный фонд. В случае невозврата члену кооператива его сбережений, часть его может быть компенсирована за счет средств в страховом фонде.

При выдаче кредитов кооператив сразу же из выдаваемой суммы кредитов перечисляет в названный фонд определенную сумму средств. При погашении кредита указанные суммы могут быть перечислены члену кооператива только после того, как он полностью погасит кредит.

Сельский кредитный кооператив может решить, что определенную часть принадлежащего кооперативу имущества также составляют неделимые фонды. Решение об образовании, о размере неделимых фондов и видах относимого к ним имущества принимается на общем собрании членов сельского кредитного кооператива единогласно, если иное не предусмотрено уставом сельского кредитного кооператива (пункт 5 статьи 34 Федерального закона «О сельскохозяйственной кооперации»). Таким образом. Федеральный закон «О сельскохозяйственной кооперации» не обязывает как сельские кре-

114

дитные кооперативы, так и сельскохозяйственные кооперативы образовывать неделимые фонды.

В то же время, М.И. Козырь считает, что «в интересах развития и укрепления имущественной базы сельскохозяйственного кооператива и повышения устойчивости самого кооперативного хозяйства настало время внести в рассматриваемый Федеральный закон изменения, обязывающие хозяйства формировать неделимые фонды, производя в них отчисления от распределяемой прибыли»¹. Считаем, что следует согласиться с данным мнением и учесть предложение об обязательности образования неделимых фондов в сельском кредитном кооперативе в специальном законе о сельских кредитных кооперативах.

Указанное предложение подкрепляется выводом М.И. Паллади-ной о том, что «формирование неделимого фонда в каждом кооперативе - экономическая необходимость и его правовая обязанность, что должно быть четко закреплено в соответствующих федеральных законах. Это экономический и правовой фундамент, позволяющий в определенных рамках стабилизировать деятельность любого кооператива»² .

Особый режим неделимых фондов состоит в том, что, во-первых, они не делятся в денежном выражении на паи членов кредитного кооператива (пункт 1 статьи 35 Федерального закона «О сельскохозяйственной кооперации»). Во-вторых, на них не может быть обращено взыскание по долгам как члена кооператива (пункт

¹ Козырь М.И. Сельскохозяйственная кооперация в России: проблемы совершенствования правового регулирования// Государство и право. 1998. № 11. С. 29.

² Палладина М.И. Закон о сельскохозяйственной кооперации - значительные правовое достижение?// Государство и право. 1996. № 6. С. 94.

115

6 статьи 37 Федерального закона «О сельскохозяйственной кооперации») , так и самого кооператива (пункт 7 статьи 37 Федерального закона), и, в-третьих, они распределяются между членами кредитного кооператива только при ликвидации кредитного кооператива.

Кроме всех вышеназванных фондов, в юридической литературе предлагается в целях обеспечения своевременных выплат выходящим членам сельскохозяйственных кооперативов стоимости их пая или выдачи имущества, соответствующему этому паю, создание еще одного целевого фонда, выделенного из паевого, который мог бы формироваться за счет отчислений от прибыли кооператива. Порядок формирования этого фонда и выплат их него пая предлагается определять уставом кооператива.¹

На наш взгляд, это разумное предложение, но требующее дальнейшего осмысления, поскольку чрезмерное увеличение количества фондов, создаваемых в обязательном порядке, может неблагоприятно отразиться на финансовых результатах деятельности сельского кредитного кооператива.

Особо урегулирован Федеральным законом «О сельскохозяйственной кооперации» порядок распределения прибыли кооператива (статья 36). Такой порядок должен быть утвержден на общем собрании членов сельского кредитного кооператива в течение трех месяцев после окончания финансового года. Прибыль кооператива, определяемая по бухгалтерскому балансу, распределяется следующим образом:

- в резервный фонд и предусмотренные уставом кооператива иные неделимые фонды;

116

- для осуществления в соответствии с действующим законодательством обязательных платежей в бюджет;

- на выплату причитающихся по дополнительным паям членов и паям ассоциированных членов кооператива дивидендов, общая сумма которых, однако, не должна превышать 30 процентов от прибыли кооператива, подлежащей распределению;

- на создание иных фондов, предусмотренных уставом кооператива;

- на кооперативные выплаты.

Кооперативные выплаты используются, согласно пункту 3 статьи 36 Федерального закона «О сельскохозяйственной кооперации», в следующем порядке:

- до 80 процентов суммы кооперативных выплат по решению общего собрания кооператива может направляться на пополнение приращенных паев членов кооператива;

- остаток кооперативных выплат членам кооператива выплачивается в порядке, установленном уставом кооператива.

Средства, зачисленные в приращенные паи члена кооператива, используются на:

- создание и расширение производственных фондов кооператива;

- погашение приращенных паев. Погашение приращенных паев осуществляется при наличии в кооперативе необходимых средств и при условии формирования соответствующих фондов, предусмотренных уставом кооператива. При этом в первую очередь погашаются приращенные паи, сформированные в наиболее ранний период по отношению к году их погашения.

Согласно пункту 1 статьи 37 Федерального закона «О сельскохозяйственной кооперации» сельский кредитный кооператив отвечает по собственным обязательствам всем принадлежащим ему

Обратно

Используются технологии uCoz